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预算―财务一体化信息系统开发和应用 　　摘 要：以研发预算―财务一体化信息管理系统为目标，建设“规范高效、健康稳定、严格保密”的财务体系，实现“一体化”的预算管理和财务管理，并与省公司的ERP系统、财务管控系统衔接，满足特殊的预算财务工作需求，起到辅助、深化和细化的作用，从而真正提高财务工作效率，达到系统信息共享的目的。 　　关键词：预算―财务一体化；市场经济；财务管理；固定资产 　　中图分类号：F275 文献标识码：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.05.007 　　本文主要研发了预算―财务一体化信息管理系统，以满足特殊的预算财务工作需求，并将与省公司的ERP系统和财务管控系统相衔接，最终起到辅助、深化和细化的作用。 　　1 项目实施的主要背景 　　1.1 财务信息化发展的历史和现状 　　随着我国电力体制改革的逐步推进，电力企业面临着激烈的市场竞争。财务管理作为企业经营管理的中心环节，是以价值化、资本化管理为特征，以价值和资本的增值为目标的管理活动。加强企业的财务管理，发掘和培养企业的核心财务能力，整合、再造企业的财务资源，挖掘自身的财务潜力，对提高企业价值、促进企业体制改革具有重要作用，这也是企业在未来市场竞争中获得持续竞争优势的关键。 　　企业财务工作的重点是预算计划和财务执行的监管，需要财务人员不断拓宽财务工作的内涵，形成需要、任务、计划与执行融为一体的财务一体化体系。本单位自1996年开始使用财务软件，逐渐实现了会计电算化，从最初的财务信息化雏形，发展到了项目管理系统、财务凭证管理系统和固定资产管理系统等，已经历了13年。多年来，在上级领导和院领导高瞻远瞩的规划、正确的指导下，经过各相关部门和人员的潜心建设，财务信息化基础工作逐步加强，以财务数据为基础，提高了整个企业的管理能力、财务信息的质量和工作效率。 　　由于由于本单位是分公司体制，且是科研单位，所以，本单位的财务管理中存在一些问题，比如发电专业面向市场，乙方合同较多；省公司提供的服务项目具有特殊性，财务资金费用管理方面常出现问题；在每个月月末各部门申报下个月的资金计划时，由财务汇总后报至省公司，具体做法是由财务设置好各项费用表格后，各部门通过内网下载打印，填报完毕交至财务汇总，但以上环节均为手工操作。 　　针对上述问题，我们需要提高资金管理的能力，借助计算机、网络软件提高对资金预算和财务执行的管控能力，从而有效解决财务管理中的常见问题。 　　1.2 财务信息化建设滞后 　　2008年，省公司推广了ERP系统的建设。2009-09，又实施了财务管控系统，并将财务管控系统与ERP相互集成。由于本单位未成为ERP试点单位，已与兄弟单位的信息化工作拉开了差距，同时，原先的一些软件系统已停用，且资金预算计划和财务执行的一体化原本就是行业性的难题。因此，在目前的信息化建设中，存在很多方面的不足，主要分为以下3方面：①财务系统的覆盖范围不足。各项财务考核指标的完成情况没有高效地传递至各责任部门，没有形成相关数据的实时采集、归集、分析和控制系统。②互联共享不足。目前，本单位的日常工作需要的大量信息未能在院网充分共享，比如，已签订合同的信息、合同内容、合同完工情况和合同规定时间的结算进度；省公司下达的各项计划；各部门人员的动态等。③各部门之间的信息沟通不足。本单位的信息化建设涉及多个部门，包括信息所、科技处、财务处、生产技术处、市场处、物资处和人力资源处等。目前，各个部门自行开发的系统大多基于本部门管理的需要，与财务系统的联系闭塞，形成了一个个的信息孤岛，未能有效集成。 　　2 “一体化”信息系统项目的建设方案 　　2.1 项目目标 　　通过建立“规范、高效”的预算计划和资金管理信息系统，实现“一体化”的预算管理和财务管理，对资金的申请和使用控制执行信息化、网络化管理，将事前计划、事中控制与事后分析紧密结合起来，从而提高资金的使用效率；更加严格地控制各种成本开支和资本性支出，促进财务工作从记账、分析向 　　控制性转变。 　　2.2 系统结构图 　　计划研发的预算―财务一体化管理信息系统有效结合了辅助省电ERP与财务管控系统，满足了本单位特有业务情况的需求。图1为系统结构图。 　　2.2.1 ERP和财务管控系统前台 　　本单位将充分利用省公司ERP和财务管控系统中已经建设实现的财务数据。比如财务科目表严格遵循并使用省公司的财务科目，财务记账和管理在省公司部署推广的ERP与财务管控前台进行，不重复建设财务管理系统。 　　2.2.2 项目合同管理 　　本单位将充分利用省公司在预算与工程项目管理中建立的预算项目库，尽量使下级单位的项目/合同的预算和执行纳入其中。如果不能满足本单位的特殊业务需求，则自行建立数