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商业银行防范企业民间融资实务操作的探讨 　　摘要：近些年，宏观经济持续低迷，受实体经济下行压力大，作为金融行业的支柱企业银行整体连续出现“不良资产规模、不良贷款率”双升的现象。通过对商业银行部分风险案例分析，不难发现大部分不良企业都有一个共同特点――涉及民间融资。通过对民间融资进行分类和特点分析，介绍民间融资的受害者商业银行如何在实践中防范此类风险。 　　关键词：民间融资；商业银行；风险防范 　　中图分类号：F83 　　文献标识码：A 　　文章编号：1672-3198（2016）01-0129-03 　　民间融资通俗理解就是企业未通过正规金融机构或合法途径进行的资金借贷往来行为。企业一旦涉及民间融资，就好比携带一颗定时炸弹，随时都有可能爆炸。因民间融资的非公开特征，其行为隐蔽不易发现、信息不明难以获取，导致金融机构在与涉及民间融资的企业交往中，常常因信息不对称而蒙受巨大损失。当然，此类企业不论隐藏有多深，都会露出蛛丝马迹。商业银行应当仔细收集企业内外部的零散信息，对信息进行统一梳理和综合分析，同时结合现有各类监测工具和系统，提高对民间融资企业的风险识别能力。只有在识别风险的基础上，银行才能采取有针对性的措施对民间融资风险进行隔离，同时做到有的放矢地帮助企业规范融资行为和经营策略。 　　1民间融资的分类和特征 　　参与民间融资的企业遍及各行各业，不仅有民企的始作俑者，也能国企的煽风点火，参与方式也是多样化，八仙过海，各显神通。归纳来看，可将参与民间融资的企业按照其参与角色分成三大类。 　　第一类是通过民间市场融入资金的借款人。此类企业自身信用资质交差，无法从正规金融机构获取融资或取得的融资规模小不能满足实际需求。同时，因自身对外投资过多，经营规模超过自身实力，为弥补资金缺口，进而通过民间市场借入利息高、期限短的资金。在经济上行期，企业还可以增长的销售收入产生的现金流进行资金周转；经济下行或形势判断失误，经营状况不及预期，民间融资成本过高，财务负担过重，导致大部分经营资金未投入生产而利息费用化，资金链紧张，最终挪用银行资金归还民间融资，将民间融资风险传染至金融系统。 　　第二类是民间融资的资金提供方。此类企业一般是经营情况良好，信用资质优良或自身现金流充裕，通过向金融机构低息借入资金，高息转借给信用资质较差的企业，赚取利息差，后因出借资金无法正常收回导致金融机构负债无法偿还。风险传导路径：第一步是资质较差的企业通过民间融资行为将风险传导至资质较好的企业，民间融资风险转变为实体经济风险；第二步是资质较好的企业受传染后资金链断裂无法正常偿还金融机构负债，实体经济风险进一步传染至金融系统，转变为金融风险。 　　第三类是参与民间融资的第三方，该类企业不直接参与民间资金的往来，但属于向民间融资参与主体提供服务的中间商，可细分为两种，一种是僵尸公司，自身无任何经营实体，出借基础证照给其他企业，经过包装造假骗取金融机构资金，东窗事发后直接进入破产清算，变成不良资产；另一种是企业自身无融资需求，但通过出借自有资产和信誉为其他企业的融资提供抵押或保证担保，收取一定担保费，被担保企业经营不善倒闭后，自身因代偿导致现金流断裂，导致民间融资风险传染至金融机构。 　　2民间融资的识别突破口 　　在实务中，因民间融资的隐蔽性和被调查企业的不配合，导致商业银行获取的信息不全面。通过对实际风险案例的归纳和反思，商业银行可以财务信息、账户资金往来记录作为突破口，加强现场调查的深度，提高现场调查的频率，查看企业的财务账簿，查看银行流水账目，到企业车间了解生产情况，到企业仓库看存货情况，与企业实际控制人及经营、财务管理人员交谈时有针对性地问询，密切关注监管部门和政府部门披露的信息，不定期进行公开信息查询，力图充分掌握完整的真实信息和第一手资料。 　　2.1财务信息包括财务数据和原始凭证资料 　　（1）查询人民银行个人征信系统，掌握所有负债情况。企业实际控制人、股东、管理人员都有可能以个人投资经营贷款、消费类贷款、信用卡透支等方式为企业经营注入资金，账面上看不在短期借款中反映，一般是在其它应付款，在账面未体现的应尽可能查清这些个人投资经营贷款的用途。 　　（2）看账目，充分运用面谈、实地调查等方式，对企业资金整体情况进行盘查，摸清会计科目实际数据，并对逻辑关系进行分析判断。具体做到“五比对”，即比对负债规模与资产规模，比对应收应付与生产状况，比对资本公积与发展进程，比对财务费用与融资总额，比对管理、销售费用与经营状况。对企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料分析时，须对以下财务信息引起高度警惕： 　　①看三项费用的支出。根据企业有无银行贷款和贷款的规模，可以估算出其每月需支出的财务费用，如果企业实际财务费用支出超出估算的范围，