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商业银行柜面操作风险防范的研究 　　【摘要】商业银行的柜面操作风险具体指的是在柜台业务中，由于操作流程、系统及人员等因素，对客户资金或银行造成损失的潜在因素。作为操作风险的重中之重，柜台操作风险已经成为一个刻不容缓的问题，被更多业内人士所重视。 　　【关键词】商业银行　柜面操作风险　对策 　　伴随着我国国有商业银行逐步上市，金融领域中，已经广泛使用信息技术，如果因为操作不当，而出现了一系列重大事件，不仅会使银行经济遭受巨大损失，而且还给银行声誉带来极坏的影响。 　　一、商业银行柜面操作风险的涵义 　　关于操作风险，《巴塞尔新资本协议》的定义是，由人员的素质，系统的失效及内部程序的不健全或者是由外部事件而带来的损失风险。另外一种是来自全球风险专业人员协会，观点是业务操作会带来业务风险，包括操作战略风险和操作失败风险。以上两种观点都是从外部因素和内部因素为切入点，指出了实践、流程、人和商业银行一切经营活动存在着一种互动关系 　　二、商业银行柜面操作风险的形式 　　(1)操作失误型。具体是指由于员工没有过硬的专业技术，缺乏强烈的责任心，或者在业务操作流程中，因为偶然的失误，而给前台业务带来的风险。例如在操作执行中，出现串户的差错，由此给银行造成的损失，像这样的风险事件，如果能在事中、事后被及时的发现，并给予控制和补救。 　　(2)主观违规型。具体指的是员工明明知道银行的制度规定，并熟知工作流程，却擅自简化操作流程。尽管出现这种风险事件的几率并不大，但同样能给银行带来风险。如用错帐冲正，还有一些基层网点，违法实名制的规定，私自给用户办理业务。 　　(3)内部欺诈型。又可称为丧失或者缺失道德，具体表现在某些银行员工价值取向、道德修养、思想状况出现了问题，在私欲高度膨胀下，不顾职业操守、置规章制度于不顾，已满足一己之私。如近年来银行系统屡屡发生的监守自盗案，这类风险危害性强、影响力坏、损失金额巨大，和前两类相比，性质是最恶劣的。 　　(4)外部欺诈型。通俗的讲，就是被人蒙骗和利用。具体指的是在受理业务的过程中，银行员工被客户欺诈和利用，一种不知不觉的行为，而给银行带来的潜在风险。如对客户资料、相关证件审查不严密、柜台把关不严格、为用户开虚假账户。同时由于网上银行业务的普及，一些罪犯利用高科技进行银行诈骗。还有近年来出现的假存单、假汇票等等。在商业银行前台业务操作中，欺诈所带来风险，会给银行带来巨大的损失。 　　(5)技术风险型。具体是指由于业务流程不严密，操作系统不稳定、设备配置不完备，而引发的风险。如果由于上述因素引起的操作失败，弥补的方式是采取反交易或错帐冲正。 　　三、柜面操作风险产生的原因分析 　　作为内生风险，柜台业务操作风险，能够被控制。从银行事件调查资料分析，操作风险往往都出现在风险控制意识淡薄、管理薄弱的地区。 　　(1)人员问题。一是业务量和员工数量不匹配。由于银行业务量大，而柜台员工数量少，造成疲劳操作，使风险识别能力及风险意识降低，由于目前实行的是综合柜员制，业务量大，业务种类繁多，高强压力下，柜员稍微松懈，都可能发生差错给银行带来风险隐患。二是员工流动频繁，来不及对新员工进行系统的培训，无法适应银行柜台业务。三是没有广泛开展职业道德教育，员工自我意识淡薄，没有较强的职业操守，人与人之之间缺乏必要的防范意识，因而造成了一定的风险隐患。 　　(2)管理问题。一是由于内部管理者轮岗，人员的频繁变动，不能真正落实岗位制约。网点内部负责人刚刚熟悉客户、员工及业务特点，并能熟练操作业务，就要开始新一轮的换岗，这样就给内部管理带来了不便。二是激励考核柜面员工的办法不科学，约束机制不健全。商业银行在股改上市后，开始由经营型转移为营销创收型，所以基层网点忽视柜台操作人员，而偏重于对进度指标和规模指标的考核，这就造成了柜员集中精力搞营销，对业务质量不重视，使潜在风险越来越大。 　　(3)设备和流程问题。一是频繁的整合流程，系统不能有效控制那些风险隐患大的业务。新版本的更新换代，使员工不能及时的掌握和了解操作流程。还有操作系统不能给柜员自办的业务，进行硬性控制，这也为风险埋下了伏笔。二是设备配置不完善、操作系统不稳定，使柜台操作风险进一步增加，如在业务办理过程中，忽然出现的不间断电源、打印机及计算机故障，使业务无法正常进行下去，不能正常打印完整的业务数据。 　　四、柜面操作风险的防范对策 　　(1)建立一支稳定的员工队伍，加强人员管理。建设内部风险控制文化，坚持以人为本的原则。努力营造良好的内控氛围，强化操作风险意识。在对风险的治理上，虚心听取一线员工从工作中总结出来的好的建议，发挥员工的主观能动性。努力打造一个奋发向上的工作氛围，做到人尽其才，构建充满活力的工作机制；制定风险治理的发展战略，凝聚人