生产制造型企业员工预支现金跟费用报销流程.docVIP

XX公司内控文件 PAGE 2 员工预支现金及费用报销流程 目的 规范员工预支现金及费用报销流程，确保预支及报销的正确性，有效性，并完整及及时记录在相关的会计期间。 适用范围 所有公司。 流程责任人 财务部长 相关文档 《现金预支单》 《现金报销申请单》 5．相关流程 XX公司内控文件 编号 步骤说明 部门 人员 控制活动 5． 预支现金及费用报销 5.1 填写《现金预支单》借款 预支现金情况和标准： = 1 \* GB3 ①出差员工根据《员工出差报销制度》中的费用标准计算所需预支款金额； = 2 \* GB3 ②因零星采购等，需要预支取现金时，金额参考市场价格或事先协商价格进行申请。 ③员工应在预支资金支出并取得相应发票后的一周内（取得发票当月），或在出差结束当月，将发票整理完毕，准备报销的《现金报销申请单》及预支时《现金预支单》，完成报销手续。 员工按实际需要填写《现金预支单》并签名。《现金预支单》共三联，第一联为财务部会计作为记账附件，第二联由借款人存查，第三联由现金出纳作为支付凭据及报销备查。 各个部门 借款员工 5.2 部门审批手续 由借款员工根据预支金额对应授权审批表，由部门经理、总经理、财务主管等依次对《现金预支单》审批签字 各个部门 部门部长 总经理 财务主管 审批 5.3．领取预支现金款 借款员工将审批手续完整的《现金预支单》交给现金出纳，现金出纳审核相