组建政策及工作要点银监会农村金融部演示文稿.ppt

八、净资产确认书 八、净资产确认书 目 录 Contents 03 第三部分 申请材料组织 P29 （一）筹建申请书 （四）决议 （二）可行性研究报告 （五）清产核资、资产评估和净资产处置工作方案 （三）筹建工作方案 （六）清产核资评估基准日至开业期间经营成果的处置 （七）原股金处置方案 （九）净资产分配报告 （八）净资产确认书 （十一）发起人协议书 （十）征集发起人说明书 （十二）清产核资报告 第三部分：申请材料组织 一、筹建申请书 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构监管部 P30 筹建申请书应按照上述组建工作程序对各阶段工作情况逐项予以披露和说明，并重点突出符合准入监管要求等内容。筹建申请书至少应包括： 拟设立机构性质、组织形式、名称(中英文)、业务范围、拟注册资本和住所，拟合并农村合作金融机构清产核资、资产评估、验收整改情况、净资产处置、老股金处置等情况，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、贷款损失准备充足率、贷款集中度等各项主要监管指标情况（包括清产核资基准日和考虑清产核资等因素后的最近一期季末数据），发起人（征集）基本情况、资质、出资比例、入股资金来源的合法合规性、在本机构贷款情况，不良资产处置合法合规性，政府扶持情况，是否符合审慎监管条件等。 第三部分：申请材料组织 二、可行性研究报告 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构监管部 P31 应注意测算数据的合理性和主要财务、监管指标测算的准确性。如资本充足率计算、准备金提取、资本补充机制、业务发展规划。可行性研究报告相关情况可以更新到提交筹建申请之前的情况。其主要内容至少应包括： 当地经济金融发展情况、农村合作金融机构基本情况，组建的可行性和必要性，市场前景分析、未来业务发展计划（包括拟设机构开业后3年的业务发展目标、风险管理目标、财务发展目标。业务发展目标包括转换经营机制、目标市场、发展战略、业务规模及资产组合；风险管理目标包括加强内部控制、风险控制策略及控制目标，新增贷款质量控制目标、资本补充机制、呆账准备提取方案等；财务发展目标包括盈利能力及利润分配预案）、开业后经营风险分析。 第三部分：申请材料组织 三、筹建工作方案 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构监管部 P32 内容应至少包括：筹建工作的组织领导，注册资本、股本结构、股权设置、征集发起人方案，公司治理架构（股东大会、董事会、监事会及董监事会下专业委员会设置及具体构成），独立董事、高级管理人员配备数量，部门和分支机构设置，从业人员配置，主要管理制度起草计划，筹建工作步骤等。 其中：股权设置应有自然人股和企业法人股、发行的股份为普通股、实行同股同权、同股同利等内容表述。股本结构应符合股权改造相关要求。 征集发起人方案中应包括：征集对象、发起人条件、募集股份总数 、新股募集方式和对象 、新股发行价格与定价依据 、新股出资方式 、原有股本金处置等。“三会一层”和专业委员会的设置及人员配备应符合公司法、股份制商业银行董事会尽职指引和公司治理的有关要求，如职工董事、职工监事、独立董事、董事的设置等。 第三部分：申请材料组织 四、决议 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构监管部 P33 决议的内容要全面、明确，至少应包括7个方面的内容。议案内容要符合组建工作指引的要求，如老股金处置、净资产分配等。 五、清产核资、资产评估和净资产处置工作方案 方案应包括以下内容：清产核资、整体资产评估的目的和原则、基准日、对象及范围、依据、组织实施、工作安排、清产核资的基本方法与程序、整体资产评估的基本方法与程序、净资产确认、净资产分配的内容与顺序等。 第三部分：申请材料组织 六、清产核资评估基准日至开业期间经营成果的处置 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构监管部 P34 七、原股金处置方案 需要注意的问题： 1.原股金处置方案应充分体现保护老股东权益的原则。 2.原股金处置方案中不应出现量化分配股金的具体意见（如按1:1的比例转股）。 净资产确认是在清产核资和资产评估基础上进行的，需由筹建工作小组、联社、中介机构三确认。净资产确认书的主要内容： 1、账面所有者权益构成； 2、评估确认的净资产构成，与账面所有者权益有调整的，说明调整原因； 3、确认净资产（含净资产和每股净资产）； 4、期后重大影响事项说明，如政策扶持措施注入资金等。 第三部分：申请材料组织 P35 常见问题：《净资产确认书》内容不完整 1.未详细说明净资产调增调减情况及原因。 2.未提出亏损弥补方式和措施。 3.未说明国家扶持政策形成的公共积累情况，明确扶持项目金额及对净资产的影响。 第三部分：申