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当前我国农村社会养老保险存在问题的研究 　　【摘 要】目前，我国仍处于社会主义初级阶段，经济发展水平低，发展不平衡，尤其城乡差距过大，矛盾突出；人口数量多而质量不高，已成为制约我国经济社会发展的重要因素，更成为我国农村经济社会发展的重要制约因素。这种经济发展水平和人口状况决定了我国在建立和完善农村社会养老保险制度中的艰巨性和复杂性。 　　【关键词】养老保障；基金管理；政府监管；财政扶持 　　在经济体制转轨过程中，我国城乡社会养老保险总体水平低，保险的覆盖面平均只有20%，且城乡差距大，城镇占80%，农村仅占20%。大部分地区个人缴纳比重占筹资总数的85%以上，集体补助不足15%，国家的政策扶持微乎其微。 　　1 我国农村社会养老保险基金监管中存在一些问题 　　1.1 基金的管理层次低 　　基金管理是一项技术性很强的工作，既有商业保险的技术难度，又有一定的政策难度，因而对管理水平的要求很高。按国际上通行的做法，社会保障基金应遵循征缴，管理和使用三分离的原则，三权分立，互相制衡，从而保障养老保险基金的安全性，流动性和收益性。但我国现行的农村社会养老保险是以县为单位，资金的收集，运营，发放与管理都由县级机构负责，缺乏有效的监督，因此养老保险基金被挤占，挪用甚至贪污的情况时有发生。 　　1.2 基金保值增值困难 　　我国农村养老保险始建时的经济环境与现在有很大的不同，当时银行的存款利率高达百分之十几，将基金购买国债或存入银行生息以保证基金的高速增长，可以保证未来基金的支付；但是随着经济的发展，经济形势发生了很大的变化，银行存款利率经过多次下调，原来的设想已经不能保证基金的增值。基金增值部分甚至不能保证经办机构的经费。这一方面造成政府的包袱加重，出现参保的人越多，国家赔得越多的局面；另一方面，为了使资金能够平衡运行，国家原先承诺的养老保险金的账户利率只好下调，造成投保人的实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使农民对农村社会养老保险的信心大打折扣。 　　2 我国农村社会养老保险存在保障真空 　　2.1 保小不保大 　　农村社会养老保险对象为具有农村常住户口，年龄在20―60周岁的农村居民，这一年龄段的人口基本处于劳动年龄中，正在从事社会劳动，把其收入的一部分用于未来的老年生活，是为社会倡导和世界所推行的。然而这一初衷与我国农村实际状况不完全相符，在实际执行中却出现了较大的偏差，存在着年龄越大参加保险越少的倾向，大批在《县级农村养老保险基本方案》所规定的年龄段以下的人口成为主要的保险对象，据调查，20―30岁投保的人占总投保人数的40%左右，0―20岁的人投保比例也很高，40岁以上的投保却很少。我国开展农村社会养老保险的一部分主要目标群体是要解决因独生子女增多而面临的未来农民家庭养老困难问题，可参加保险的人却不完全是未来养老的困难人群或目标人群，这违背了开展农村社会养老保险的初衷。 　　2.2 保富不保穷 　　我国目前开展农村养老保险的大多是较发达的农村地区，参加养老保险的人也几乎都是较富裕的农村居民，大多数不发达农村地区和没有能力投保的贫困农村居民，实际上养老问题更加严重和紧迫。而按现行办法，这些地区和居民都无条件参加养老保险，这显然与我国实行农村养老保险的初衷相背离。此外，实际生活中，干部与群众在享受集体补贴方面的差距过大。《县级农村养老保险基本方案》规定：“同一投保单位，投保对象平等享受集体补助”。但在执行过程中，许多地区干部和群众享受的集体补助不平等，多数村、镇是补干部，不补群众；或干部补得多，群众补得少。有的地区群众一年补3～5元，而干部则补几百元、数千元甚至上万元，这种集体补助上的差距加剧了农村原有的不公平，强化了农民对养老保险的抵触情绪。 　　2.3 在农村城镇化和农村剩余劳动力转移的过程中，有一部分农民处于社会养老保险的真空地带 　　在东南沿海和一些大中城市郊区，随着农村工业化、城镇化的步伐加快，城乡一体化已成为当地社会发展的基本目标。在这一过程中，大量失去土地的农民离土不离乡，投身于乡镇集体经济，成为建设小康社会的生力军，却失去了以往农村社区内的保障；而在目前城乡分割的劳动体系和社会保障体系下，他们又无法取得与城市居民一样的保障权利，形成了城市“取而不予”，企业“用而不养”，他们的养老保险参保率仅15%，每年退保率在40%左右，这使得绝大多数农民工成为社保的“过客”。 　　3 农村社会养老保险问题的原因分析 　　经济落后，人口众多是制约我国农村社会养老保险发展的根本因素。但经济和人口不是唯一因素，更不能成为阻碍农村社会养老保险发展的借口，制度本身的因素以及各保险主体的观念等因素也日益成为决定农村社会养老保险成败的关键所在。 　　3.1 政府扶持不足，特别是在制度及资金方面的扶持