商业地产商管公司财务管理制度.pdf

商管公司财务管理制度 财务管理 发布日期： 大连万达商业地产有限公司 实施日期： 总 则 1. 本制度根据国家有关政策、法律、法规，在集团财务制度的基础上结合商管 系统实际情况制定。 2. 本制度适用于万达集团商管公司系统所有公司。 3. 集团财务制度已明确，如财务人员垂直管理制度、财产保险制度、会计电算 化管理制度、会计稽核制度等，直接引用集团财务制度。 4. 如本制度与集团财务制度发生冲突，以集团财务制度为准。 第1节 预算管理制度 1 总则 2.1 为完善管理体系，更好地贯彻、落实企业战略目标，特制定本制度。 2.2 预算管理是公司绩效管理的重要组成部分，预算执行评价结果是对各地 商管公司进行考核与激励的重要依据。 2 预算管理模式 2.1 商管系统推行分级预算管理模式，按照管理权限和业务范围划分预算 主体，包括集团商管公司、各地商管公司（包括各地商管公司、住宅物业管理公 司（处），下同）、公司各部门（包括集团商管公司、各地商管公司所属各部门 及管理处，下同）。 2.2 集团商管公司负责编制、执行公司本部年度预算，汇总编制商管系统 预算，按照集团要求对预算执行情况向集团汇报，接受集团考评。 2.3 各地商管公司根据集团商管公司下达的指标，编制本公司年度预算， 财务管理 发布日期： 大连万达商业地产有限公司 实施日期： 定期向集团商管公司汇报预算执行情况，接受集团商管公司考评。 2.4 公司各部门根据所管辖的业务，结合预算项目制定本部门预算，对预 算执行进行分析，接受本公司预算委员会考核。 3 组织与职能 3.1 集团商管公司以及各地商管公司成立两级预算管理委员会，负责在集 团商管公司系统全面推行预算管理。 集团商管公司预算管理委员会 组织构成： 主 任：总经理 副主任：分管财务副总经理 委 员：公司副总经理 各部门负责人 执行部门：财务部 主要职能： 1）制定和发布有关预算管理的政策、制度； 2）制定集团商管公司系统的整体预算目标与编制方案； 3）审查各地商管公司的年度预算并提出修正意见； 4）批准并下达各地商管公司的全面预算； 5）审查、批准各地商管公司的预算调整； 6）监督、检查商管系统的预算执行情况； 7）对商管系统的预算执行进行评价与考核。 3.2 各地商管公司预算管理委员会 财务管理 发布日期： 大连万达商业地产有限公司 实施日期： 组织构成： 主 任： 总经理 副主任： 财务负责人 委 员： 公司副总经理 各部门负责人 执行部门：财务部 主要职能： 1）贯彻落实集团商管公司的预算管理政策、制度与方案； 2）拟定本公司的年度工作目标及计划； 3）组织编制本公司的全面预算； 4