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过渡期结束后商业银行金融风险防范对策的思考 　　摘要：中国加入WTO五年的保护期承诺结束后,国内外金融竞争更加剧烈。国内商业银行面临的问题是：如何在对外开放的进程中，遵循市场经济的游戏规则，加强内控制度的建设，增强风险防范意识，建立符合自身实际的风险防范机制。 　　关键词：金融风险；风险防范；对策 　　中图分类号：F832.0 文献标识码：A 文章编号：1006-723X(2007)05-0050-04 　　 　　金融市场全球一体化基本格局的形成，导致巨额资金在全球范围频繁流动，金融产品种类的迅速增加，国际金融领域正变得日益脆弱，这大大增加了金融业自身的风险。众所周知，中国加入WTO之后，中国银行业势必兑现2007年向国际金融界全面开放的承诺，面对即将“与狼共舞”的现实。在内外夹击中生存的每一家中国银行，都在用尽全身解数，抢占市场这块“蛋糕”。由此，中国银行进入前所未有的竞争时代，有的银行甚至不惜降低放贷条件，去“取悦”企业。这样的形势下国有商业银行既要保持业务快速增长的势头，又要实现资产质量的进一步优化绝非易事。因此，如何认识金融风险，并防范和化解金融风险是国有商业银行的当务之急。 　　 　　一、当前我国国有商业银行金融风险的主要表现 　　 　　1?毙庞梅缦? 　　信用风险又称违约风险，主要指借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议而使银行遭受损失的可能性。它是我国国有商业银行面临的首要风险。据银监会发布的消息，截至2006年6月末，我国国有商业银行不良贷款为10557.6亿，不良贷款率为9.5%，比2005年末下降1个百分点。但是，同期外资银行的不良贷款为36.7亿元，不良贷款率为087%，比2005年末下降0.2个百分点。〔1〕(P42～47)??虽然近年来，各国有商业银行相继成立资产管理公司，剥离消化了一部分不良资产，使不良贷款比率下降到较低水平，但与其他国家相比，我国国有银行的不良贷款仍相当高，而且在我国社会信用体系尚未建立、社会诚信尚未根本好转的情况下，企业和个人逃废银行债务的情况仍将大量存在，这在一定程度上导致了我国国有商业银行的信用风险依然突出。 　　 　　2?绷鞫?性风险 　　流动性风险主要体现在银行业对客户提取现金的支付能力不足。目前国有商业银行这方面的风险尚未显现出来，其原因一是暂时被居民的高储蓄率所掩盖，二是国有商业银行信用得到了国家信用强有力的支撑。〔2〕(P108～109)??但随着金融体制改革的深入，商业银行必将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场经济的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用的支持，又没有发达资本市场的依靠，流动性危机必定日渐突出。 　　 　　3?辈莆穹缦? 　　财务风险主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有商业银行资本充足率不足6%，低于8%的国际最低标准。〔3〕??由于银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将继续下降。另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。资本金比例过低和经营上的虚盈实亏，导致国有商业银行抗风险能力每况愈下。 　　 　　4?崩?率和汇率风险 　　所谓利率风险是指银行资产负债的构成和期限的对应不吻合，由于利率水平变动而蒙受收益恶化的可能性。特别是当资金来源以短期为主、资金运用以长期为主时，市场利率的升降，既可能给银行带来丰厚的利润，也可能给银行带来重大的损失。1980年至2004年，我国一年期存贷款利率共进行了23次调整，其中，一年期存款利率最高形成于1989年2月，达11.34%，最低形成于2002年2月，为1.98%，可见其调整变动幅度也是很大的。利率水平的多变性和不确定性使金融市场上各经济主体承受着较大的利率风险。〔4〕然而目前比较突出的则是一种不正常的利率风险，即银行同业，以及其他吸收存款的金融机构相互“挖墙脚”、竞相高息揽储。这种违规竞争，使利率风险大增。例如中国建设银行恩平支行行长郑荣芳及其继任者，在7年时间里借银行信誉，以30%的高息招揽总额35亿以上的储蓄从而引发1995年严重的支付危机。〔5〕(P38～42)??此外，自从国际货币制度由布雷顿森林体系变为牙买加体系以来，外汇市场的汇率波动更加频繁，特别是日元、美元、欧元汇率近几年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临高汇率的风险。 　　 　　5?毖苌?金融工具综合风险 　　衍生金融工具，如外汇期货、利率期货、股票指数期货以及现汇期权、外汇期权、场内利率期权、股票指数现货期权和股票指数