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事故树法分析银行不良贷款产生原因 　　摘要:我国商业银行不良贷款数额巨大,其产生原因也比较复杂。在未来经济形势还不明朗的当下,银行做好风险管理尤为重要。本文运用事故树法结合金融危机发生时的情况,分析银行不良贷款产生机制,并重点以企业无偿债能力导致不良贷款的产生为对象,从银行规范贷款与不规范贷款两方面入手对此进行了深入的探讨。 　　关键词:商业银行 不良贷款事故树分析法 　　 　　不良贷款是一直以来困扰我国商业银行发展的重大问题。近几年,政府加大了对商业银行不良贷款的处置力度,使银行业的不良贷款率有所下降。根据2010年最新公布的数据,工、农、中、建以及中国交通银行五大商业银行不良贷款继续呈“双降”态势。但是不良贷款并不是一个单纯的历史问题,不良贷款的产生也从未间断。在当前经济走势依然不甚明朗的情况下,防范控制风险显得尤为重要。 　　经过研究,我们画出了银行不良贷款产生原因的事故树如下(图表1) 　　本文主要分析由于企业无力偿款导致银行不良贷款产生的机制。 　　■一、银行规范贷款,但企业无法还款 　　(一)企业内部问题 　　1.营运项目出现严重亏损 　　随着市场的发展,不能不断适应市场新要求或者经营管理不善的企业在竞争中处于劣势,容易陷入经营困境,这对于技术含量低,竞争激烈,利润薄的行业的作用尤其明显。在此次金融危机中,来料加工与出口企业就遭受重创。因此适时地进行产业调整迫在眉睫。 　　2.营运现金流管理不善 　　企业的现金管理很重要。运营资金周转的困难,会导致企业信誉受损,甚至破产倒闭。特别是在危机中,有足以抗击冲击的现金安排是十分重要的。 　　3.设备等固定资产的管理出现重大失误 　　生产制造型企业做好设备、厂房等固定资产的折旧工作,可以使企业更清楚现有资产状况;定期盘查检修和管理保养也有助于尽可能地减少设备的有形损耗,及时发现功能损耗、充分了解经济损耗。此外,对设备等固定资产的管理还包括对其所在环境的检查与监视。一旦有环节出现问题,易造成重大损失。 　　4.人员管理 　　(1)员工的道德风险导致企业工作运营中的隐患,引发重大损失 　　第一,违规操作 　　在工艺流程或设备操作中抱着侥幸或偷懒心理,不按规范办事,极有可能诱发风险事故或增加其可能性。一旦发生了责任事故,企业可能会背上法律诉讼。而且由于误工导致延迟交货则会造成对企业信誉造成损害,从而影响其经营。 　　第二,员工的利己行为 　　商业回扣之类的问题由来已久。由于员工利己行为所助长的可能会损害到公司利益的一系列所谓潜规则,是企业经营中埋藏着的重磅炸弹,而且往往会连带一大批企业的业务骨干。一旦合作方的业务出现问题,企业经营必然受到影响 　　(2)工作人员的心理风险因素 　　在企业日常生产管理等工作中,一时的疏忽大意或对事故后果估计不足可能会使工人产生精神上的懈怠,易造成重大安全责任事故,并引发诉讼风险。同时,由于事故发生超出预期,往往止损减损也做不好,从而相对扩大了其负面影响。因此,即使主观上并无恶意,造成的后果却仍会影响到企业的经营。 　　(3)技术性问题 　　第一,员工本身素质低下 　　员工自身的素质较低或许意味着更低的工资,但也增加了其他成本,例如:只能够胜任较为基本的工作;沟通交流上会浪费更多时间;由低素质劳动者进行的资源配置可能并不能达到最优;企业缺乏实践中的创新,不利于长期发展等。人员素质偏低会使企业在同业间的激烈竞争中渐趋劣势,影响到中长期的偿债能力。 　　第二,职业技能培训不到位,专业知识掌握不充分 　　技术不规范或不熟练会直接导致企业经营效率的低下,降低企业在市场上的竞争能力。对于工业企业,员工管理应当包括技术技能培训与考核,保证基本的生产安全。当前,中国农村的劳动力被大量释放出来,其中大部分是非熟练工人。加强技能培训,培养熟练工人是当今中国劳动力资源开发的一项非常重要的任务。 　　(二)企业外部不利影响 　　1.宏观经济 　　(1)经济发展的周期性 　　在完全市场化的经济中,当衰退开始时,部分企业财务状况恶化,资金周转困难,会导致偿还本息出现困难,引起不良贷款增多。同时,银行预计:未来由于经济不景气导致企业资金周转困难和贷款延期的可能性会大幅增加,并降低对项目成功概率的期望。银行信贷紧缩,从而进一步增加了企业的流动资金压力,使更多的企业资金链断裂,出现偿债危机。企业财务恶化的状况迅速蔓延,导致银行的不良贷款继续上升,最终形成恶性循环。 　　在此次金融危机中,各国政府积极应对,财政政策货币政策双管齐下。我国更是推出了4万亿的贷款,兴建了许多大型工程项目,有力的扼止了恶性循环。 　　(2)资本市场不发达 　　一方面,我国的利率非市场化较严重;另一方面,融资渠道单一,企业普遍缺乏内部融资机