商业银行操作风险初析.docVIP

商业银行操作风险初探 　　长久以来，商业银行对市场风险和信用风险的重视程度远远超过了操作风险，而实际上操作风险管理才是治理结构不完善的商业银行最应该关注和最有可能取得风险管理成效的领域，更应该是商业银行改革过程中关注的风险管理的关键。 　　 　　一、操作风险的定义 　　 　　操作风险自从银行诞生的那一刻起便存在着了，但其作为一个概念被人们意识到则是上个世纪九十年代的事。狭义的操作风险是指将操作风险定义为与操作部门有关的风险。或者指各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素，这种风险表现为各种形式的错误、中断或停滞、可能导致财务损失或者给公司带来其它方面的损害。广义的操作风险的定义有这么几种：一认为操作风险是指信贷和市场风险之外的一切事物风险；二认为操作风险是指由于以不当或不足的方式操作业务而对业务带来负面影响的风险，操作风险也可能是由外部因素造成的；三认为操作风险是直接或间接损失风险，它由过程、人员及系统的不当或失败或由外部事件所造成。广义定义的优点是可以根据银行的运营部门划分风险类别，明确了每个部门的主要风险，便于银行进行对运营部门中的主要风险进行管理。缺点是没有全面覆盖使得银行遭受一些不可预见损失的操作风险。 　　 　　二、操作风险分类及特点 　　 　　（一）操作风险分类 　　对操作风险进行分类的基础是操作风险损失事件。巴塞尔委员会从操作风险损失事件出发，把操作风险损失事件分为内部诈骗，外部诈骗，就业政策和场所安全，客户、产品及业务操作，实体资产损坏、业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理等七大类。 　　（二）操作风险特点 　　操作风险作为一种有别于传统银行风险类型的新的风险类型，有其自身的独特的特点。这些特点包括：一，外延的宽扩展性。操作风险存在于每家银行，而且几乎天天都会发生，错误或失败存在于日常业务经营管理的每一个方面。二，与预期收益的弱相关性。商业银行中存在的“风险―收益”的对应关系不适用于操作风险，操作风险引起的损失在很多情况下与收益之间的关系并不明显，也不一致。三，操作风险成因具有明显的内生性。操作风险包括内生于银行业务操作的风险和外部事件，其中大部分是由内部不合规的操作因素引起的。四，与其它风险具有强烈的关联性。它与商业银行各项业务经营活动紧密相联。五，表现形式的特殊性。由于每个银行都有其自身的、独立的和独特的操作环境，每个银行都有自己不同的经营范围和管理模式，因此操作风险也有其特殊性。六，较强的人为性特征。八，操作风险具有难以管理的复杂性。操作风险涉及的领域广，覆盖范围大，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。 　　 　　三、操作风险的表现、原因和案例 　　 　　（一）操作风险的表现 　　操作风险在我国商业银行中首先表现在银行信贷操作人员有意违反信贷操作规程，或者是银行内外人员相互勾结实施诈骗，把不合乎信贷管理规定的项目予以批准放贷，致使银行资金违规流出。其次，会计核算方法不对、核算程序不规范、核算质量不高；缺少合理的内控制度，营业管理人员对重要岗位检查监督不利，岗位分工不明确，缺乏主要业务岗位说明书，营业人员对细分的岗位职责、操作规程没有较为明确的认识，影响业务操作的规范性，从而产生差错。再次，表现为票据结算风险和其他业务操作风险。随着经济活动的日益频繁，支付数量的日趋上升，以票据为主要支付手段的结算业务给银行带来了诸多风险。银行新产品、新业务的发展和人员的业务素质及管理水平不能同步，也会产生风险隐患。最后，只注重经办人员业务技能的培训提高，忽视了人员管理和道德教育，造成操作风险的产生。 　　（二）操作风险的产生原因 　　我国操作风险的产生机理相当复杂，既有宏观层面因素也有微观层面因素；既有外部环境不良影响，也有内部管理不善的作用；既有道德品质问题，也有制度不完善、落实不到位问题；既有权力失控因素，也有防范措施不力、监督不到位的结果。其本质上源于风险管理文化、理念、技术的滞后，金融企业制度和公司治理结构缺损、金融监管有效性低以及外部监督的无效，具有明显的制度性缺陷和社会主义初级阶段特征。其具体原因归结为以下几点：一，内控制度缺陷。对内控制度的认识还存在偏差，内控规章制度还不健全；对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督；内控机构缺乏权威性，内控制度难以落实。二是治理和激励机制不合理。在盈利压力下和存贷款指标压力下，商业银行制定激励政策时都向市场营销倾斜，而对风险控制方面的工作，领导不愿管，员工不敢管，更谈不上对风险控制工作的激励，从而在全行形成了重发展轻风险的错误认识。三，缺乏必须的信息技术和风险管理手段。机构层级过多，缺乏必需的信息技术和风险管理手段，在信息传递和风险监管方面会产生一系列问题。四，员工的需求发生了变化。社会的发展，时代的进