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国有企业制度变迁中制度不协调问题剖析 　　国有企业制度变迁的深入推进，取得了显著成绩，但“制度间不协调”所引起的无效率也日益凸显，必须引起高度关注。制度不协调的问题较多，本文就国有企业制度变迁的纵向与横向的协调、目标与过程的协调、制度供给主体之间的协调等问题进行分析，并提出相应的对策，以期减少“不协调成本”对制度效率的冲销。 　　[关键词]国有企业；制度变迁；制度协调；制度效率 　　[中图分类号]F276.1 [文献标识码]A [文章编号]1004-518X(2008)03-0081-06 　　江建强(1949―)，男，江西财经大学经济学院教授，主要研究方向为国有经济；(江西南昌 330013)江 山(1977―)，男，中国电信股份有限公司广西分公司经济师，主要研究方向为国有经济体制；梁晓莉(1977―)，女，中国电信股份有限公司南宁分公司会计师，主要研究方向为国有经济体制。(广西南宁 530015) 　　 　　党的十七大在总结过去的工作中充分肯定了“国有资产管理体制、国有企业的改革取得重大进展”。在今后的任务中进一步明确“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力。深化垄断行业改革，引入竞争机制，加强政府监管和社会监督。加快建设国有资本经营预算制度。完善各类国有资产管理体制和制度”。我们应该看到，国有企业制度变迁的深入推进，取得了显著成绩，但“制度间不协调”所引起的无效率日益凸显，却被人们所忽视。制度变迁的实质是一种新的效率更高的制度对原有制度的替代过程，其效率主要取决于两方面：一是制度本身的设计，二是制度间的协调。科尔奈最早在体制转轨的研究中提出了“体制之间的相互协调(coherence)”问题。一个经济体系中各种体制之间的相互兼容和相互协调，是稳定该体系的重要保证，也是这个体系有效运行的基本保证。因此，在我国国有企业的新一轮制度创新和变迁中，对制度间不协调问题必须引起高度关注，采取切实可行的措施，减少“不协调成本”对制度效率的冲销。这是贯彻科学发展观、构建和谐社会的要求和体现。 　　 　　一、纵向制度变迁与横向制度变迁的协调 　　国有企业改革是整个经济体制改革的中心环节，但经济体制改革是全面的、整体的改革。因此，国有企业改革从时序来讲就是纵向的制度变迁。但这一变迁不是独立进行的，国有企业要在整个经济体内运行，从空间来讲，与之配套的制度变迁则称为横向制度变迁，国有企业制度变迁的纵向与横向必须协调。 　　我国国有企业改革走过了近三十个年头，不少学者在回顾这一过程时作了阶段划分，大致以3至5个阶段不等，本人比较赞成谷书堂大体分为三个阶段的意见：第一阶段，1979―1986年，国有企业经营权层面的改革；第二阶段，1987―1992年，国有企业改革从经营权向所有权层面的过渡；第三阶段，1992年至今，建立现代企业制度的改革[1]。 　　第一阶段，即放权让利阶段。由于经营权的让渡意味着企业的经营者具有一定程度的剩余控制权和剩余索取权，企业经营者和生产者的生产积极性明显提高。1979年国有工业企业实现利税比1978年增长了10.1%，高于1957―1978年的平均增长率。国家财政收支也从1978年的财政赤字10.17亿元转为1979年的财政盈余135.41亿元。职工实际工资比上年增长了7.5%。这一阶段制度变迁取得成功的原因主要有两点：一是制度变迁以中央政府的利益让渡作为切入点，受益者是包括国有企业在内的社会各种利益主体。在各利益主体均可获得收益下的制度变迁，不仅推动起来阻力小，而且还会对各个经济主体产生较强的激励作用。二是制度变迁在原国有经济体制内进行，在计划经济体制的大环境下运作，在政府和国有企业之间进行的利益调整。也就是说，当时国企制度变迁与外部制度环境是适应、协调的，是体制内的微量变化。 　　第二阶段，即转换经营机制阶段。由于承包制在过渡性改革中，较大地刺激了经营者的积极性，自1987年5月承包制在全国推广以后，曾对国民经济的发展起到了推动作用。它一举扭转了财政收入连续22个月滑坡的局面，当年全国利税比上一年增加118亿元，增长9.9%，其中承包制带来新增财政收入60多亿元。 　　当然，承包制暴露出来的问题也是显而易见的：(1)政府与企业之间首先是上下级的隶属关系，其次才是契约关系，不能根本解决政企职能不分的问题；(2)承包指标要由主管部门与企业“一对一”谈判来确定“一户一率”，缺乏规范性、客观性；(3)旧的管理体制以契约的形式固定下来，与市场化改革、以经济手段进行宏观调控存在着难以调和的矛盾；(4)企业亏损时实际上没有能力“自补”，只包盈，不包亏，强化了企业的短期行为。 　　股份制试点大都在国有中小企业中进行，影响面并不广泛，主要问题