谈企业现金流量管理与风险防范.docVIP

谈企业现金流量管理与风险防范 摘要：企业进行风险防范的过程中，现金流量管 理是其中的重点内容。在企业风险管理的过程中，现 金流量直接影响企业面临的风险，两者呈现出相辅相 成的关系。企业在进行经营管理时，对利润的关注度 较高，但是如果缺少现金流量管理，还是会导致企业 出现经营风险。本文从现金流量管理存在的风险出发， 探讨了风险防范机制，以及相应的管理措施，希望为 企业会计人员提供参考。 关键词：企业管理现金流量风险防范 现金流量管理可以表示出企业现金与等价物流通 的实际情况，在我国企业不断追求现金流量增长的情 况下，通过合理的现金流量管理工作，可以有效提高 企业核心竞争力，保证企业在复杂的市场竞争中取得 胜利。企业的资金必须不断进行运动与周转，只有通 过这种方法，才能有效控制企业风险，为企业长期稳 定发展提供可靠保障。 一、现金流量管理的重要性 企业在运营的过程中，资金与货物在不断进行流 通，这一过程代表了现金流量的重要性。现金流量直 接影响企业发展水平，而现金流量管理作为重要的财 务管理工作，其重要性表现在以下方面： （一） 影响企业发展 企业的现金流量管理水平直接决定企业未来发展 与生存的能力，在口常生产与经营的过程中，需要大 量现金进行生产设备及材料的购买，伹是由于经营活 动存在的时间差问题，企业可能出现没有资金购买经 营必需品的问题，导致企业正常生产流程受到影响。 在发生资金链问题后，企业现金流量管理水平就起到 了决定性的作用，如果在口常经营的过程中制订了有 效的管理措施，对筹资、投资、经营的活动进行管理， 保证企业在出现问题后，及时采取针对性的解决措施， 为企业生产经营提供保障。可以看出，现金流量管理 效果直接决定了企业未来的发展与生存，也影响了企 业的经营活动。 （二） 提高企业价值 在评价企业价值的过程中，现金流量管理水平也 是非常重要的评价标准。人们在了解企业价值时，主 要以企业市值进行判断，而企业进行现金流量管理时， 主要以企业资源合理配置为基础，在生产经营阶段， 完成现金流的统筹规划活动，实现企业现金流的应用 效果。通过合理的现金流量管理，可以保证企业在生 产经营过程中维持稳定，实现企业核心价值的提高。 通过这些因素可以看出，良好的现金流量管理措施， 可以有效提高企业的实际价值。 （三）提高风险应对能力 企业发生运营风险的原因就是现金流不足，导致 生产设备、材料无法正常采购，而现金流量管理则是 保障企业现金充裕的重要因素。企业在融资、投资过 程中，如果采取了错误的投资决策，就会导致企业现 金流过量或缺少，这些情况都会导致企业生产运营受 到影响。如果企业自身的现金流量管理水平十分优秀， 就会保证现金使用维持平稳，使现金保持稳定运行效 果，在市场发生变化时，企业仍然拥有充足的资金应 对风险。可以看出，通过良好的现金流量管理，可以 有效提商企业应对风险的能力。 二、企业现金流量管理中存在的风险 企业现金流量管理直接影响企业未来的发展速度， 为了体现出企业现金管理的重要性，本文对企业现有 风险进行分析，管理风险主要表现为以下几点： （一）风险防范意识薄弱 虽然企业逐渐接触并了解了现金流量管理的重要 性，但是大多数企业并没有重视风险防范工作，由于 风险防范意识薄弱，导致企业正常经营活动受到影响。 风险防范意识薄弱主要体现在：不完善的债务风险控 制措施、不公开损失实际情况、缺少金融市场风险控 制措施等。这些因为风险防范意识不足导致的问题， 在企业面对风险时，无法及时进行控制与调整，使企 业不能正常健康的运营。 （二）内部控制问题 部分企业并没有明确划分具体的工作职责，这种 情况导致现金收支手续经常出现错误，而利益分配不 明确等内部控制问题，直接使企业面临的风险成倍增 长，而这些问题究其原因，还是因为内部控制水平较 低导致的。由于企业内部控制能力不足，导致现金流 量管理工作的难度上升，也会影响企业现金链的控制 效果。 （三）内部预算管理问题 在企业运营的过程中，内部预算管理也会对现金 流量管理造成影响，而其中存在的问题也是企业出现 风险的重要因素。企业日常财务管理以事后账务处理 和报表编制为主，但是并没有重视事前预算管理工作， 这种情况就会导致企业在运营的过程中，出现资金量 不足的问题，这种问题直接影响了现金流量管理的发 展与进步，也影响了企业的健康运营。 、现金流量管理措施 （一） 现金流风险控制部门 为了提高企业抗风险能力，需要成立专门的风险 管理部门，内部成员应包括法律、财务、业务等部门 的专业人员。该部门负责定期或随机检查企业投资项 目的现金流风险情况，并且对整体风险情况进行合理 评估，在完成评估后，向董事会提出评估报告及改进 措施。 （二） 加强风险规避能力 在企业发展的过程中，投资率与增长率会不断发 生变化，