应收账款保理业务剖析.docVIP

应收账款保理业务剖析 　　摘 要：应收账款保理业务作为一种加快资金周转的融资方式，未来将存在巨大的发展潜力和经济效益。本文就我国应收账款保理业务存在的问题进行分析，并提出相应的解决对策。 　　关键词：应收账款保理 问题 对策 　　一 导言 　　应收账款保理是指企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件下，转让给银行，以获得银行流动资金支持从而加快资金周转的一种资金融通方式。应收账款保理就企业而言能够加快企业资金周转，减少企业应收账款的管理负担，减少坏账损失和降低企业的经营风险，因此从近年来发展趋势看，应收账款的保理业务存在巨大的发展潜力和经济效益。面对如此庞大的市场，如何抓住机遇，掌控市场动脉，加强创新完善保理服务，是目前我们所应正视的问题。 　　二 我国应收账款保理业务发展中存在的问题 　　（一）相关金融机构及保理公司对保理业务宣传不够，市场渗入不深 　　从目前中国保理业务发展情况看，企业及民众的认知度不高，由于相关保理商对客户群体的推荐介绍不够深入，新型金融服务产品疏于大力推广，保理业务一直默默无闻，许多企业经营者、业务员不够了解保理，对于他巨大的用途更知之甚少。银行服务对象范围较小，一般以信用等级较高的企业作为重点客户。目标客户大多是大型国有企业和上市公司，这些企业一般银行信用等级较高，一些规模小的企业很难使用保理进行应收账款融资。此外由于保理商对保理产品宣传推介疏忽，宣传不够系统，不够深入全面，使保理业务普及性低，人们认知可度低，如深闺小姑娘，处在深闺无人识。很多企业经营者、业务员对保理了解少之甚少，在选择贸易支付方式时， 很少有人主动提出以保理方式进行， 即使有少数保理商提出， 最终也因对保理的不了解而落空。 　　（二）保理人员专业性不强 　　我国应收账款保理由于处于初级阶段，还没有特别专业的保理公司，一开始是由商业银行开展保理业务承担保理商的角色。从国外保理业务发展经验看，银行承担保理业务常存在很多问题，常制约保理业务发展。银行很多时候将银行传统的授信模式和衡量风险的标准用在保理业务中，把保理简单的看做一种普通的金融产品，因此使保理业务失去了其特有的灵活性。而且滞后的基础设施和教学水平，一定程度限制保理人员素质提升，导致保理人员的专业素质相对较低，缺少全面的前瞻性的国际视野，先进的信息化技术不能高效的运用于保理中。 　　（三）法律制度不完善，国内缺乏相关的法律法规 　　目前，我国保理业务完全是按照国际保理商联合会（FCI）所颁布的有关规则和规定进行的。其实，早在1992年我国就开展了国际保理业务，并且已加入了FCI（国际保理联合会），也接受了《国际保理惯例规则》和《国际保理服务公约》的相关规定，但受我国国情的制约，目前我国保理业务还没有形成与国际类似的信用证结算方式及完善的法律保障体系。我国外贸企业或国内企业在进行保理时产生的有关合同纠纷仲裁，维护当事双方权益等方面的事务操作还不成熟。虽然我国《合同法》、《公司法》等基本法作为基础依据，但受一些因素的影响，在实际操作中我国仍欠缺一套具体详细的保理业相关法规和操作规范。在很大程度上影响了国内企业应收账款保理的积极性，国外经验丰富的保理商不愿进入我国市场开展业务，阻碍了我国保理业务的发展及交流学习。 　　（四）我国保理业务起步晚，缺少大型国际交流平台 　　我国保理业务起步晚，处于初级阶段，由于国家相关政策保护缺乏，相关法律不健全，企业信用差，社会信用体系不健全等一系列因素影响了国外保理商进入中国市场的积极性，制约了我国保理与国外的交流学习。国家级企业经营者对保理的不够重视，教学对保理缺乏系统的学习科目，很多经济交流平台，但忽略了保理或者说在保理交流中占的比重小，如国际有各种论坛，我国也可以开展一个国内各大企业与欧美传统的保理国家进行定期交流学习。 　　（五）企业信用基础差，社会信用体系不健全 　　我国目前还没有建全的信用体系，并且国内银行及各种非金融保理公司控制风险的水平还处于较低水平，因此国内银行及保理公司现阶段主要开展有追索权的保理，对于无追索权的保理业务也就甚少开展。目前，我国保理业务对那些渴望资金帮助，但条件不能满足保理商要求的中小企业漠视，而保理商主要以少数资金实力雄厚的大型国企和上市公司为目标客户。由于保理业务要求过高，致使本来融资就困难的中小企业不能很好的运用保理业务融资，阻碍了中小企业更大的发展。因此信用体系不健全是制约我国保理业务发展的一大问题。 　　当前，虽然中国在一些经济发展较好的一线城市如上海、北京、广州、深圳等初步成立了一些规模完善的征信机构，但中国幅员辽阔、人口众多，征信机构覆盖全国是很困难的事。许多经济落后的地方还有一些地方政策干涉，阻碍了征信机构进入，制约了全国征信网建设的进度。根据我国保理业务的发展经