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我国16家上市银行资产质量剖析 　　摘要：中国银行业在2012年中，面对复杂严峻的国际经济金融形势和国内经济下行压力，总体实现平稳增长，资产自量保持稳定，不良贷款余额略有增加。本文根据2012年16家上市银行的资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率和拨备覆盖率指标，分析我国上市银行的资产质量变化情况，发现大型银行的资本充足情况和资产质量均逊于中小型银行。 　　关键词：上市银行；资产质量；资本充足；不良贷款 　　一、我国银行业现状 　　2012年上半年国内经济下行压力凸显，中国人民银行于2月份和5月份分别下调存款准备金率0.5个百分点，一年期存贷款利率分别由年初的3.5%和6.56%下调至3%和6%。在稳健的货币政策之下，商业银行资产负债规模继续平稳增长，截至2012年末，商业银行总资产余额达104.6万亿元（本外币合计），比上年末增加16.2万亿元，同比增长18.3%；总负债规模达97.7万亿元，比上年末增加15.0万亿元，同比增长18.1%，其中，商业银行各项存款余额为79.1万亿元，比上年末增加10.5万亿元，同比增长15.3%，占总负债的比重为80.9%。商业银行资产负债规模增速与上年基本持平，呈平稳增长态势。其中，资产余额增长最快的是农村商业银行，其次是股份制商业银行和农村商业银行，银行业资产结构趋于合理。2012年新增贷款投向主要集中于批发和零售业、制造业及个人贷款，对于持续拉动国内消费需求，调整经济结构有积极作用。 　　银行资产质量保持稳定，不良贷款有所增加。2012年末，商业银行不良贷款余额为4929亿元，比上年末增加647亿元；不良贷款率为0.95%，比上年末下降0.01个百分点。不良贷款率变化趋于平稳，受银行总体贷款规模扩大的影响，不良贷款余额有所增加。 　　在全球金融危机影响持续的形势下，我国监管机构参照巴塞尔协议，于2012年6月份发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》）。《资本管理办法》于2013年1月1日起施行，此后，2012年12月发布了《关于实施〈商业银行资本管理办法（试行）〉过渡期安排相关事项的通知》，要求商业银行在6年过渡期内分阶段满足《资本管理办法》中的规定。《资本管理办法》的推出使银行业补充资本金的压力继续增加，而分阶段实施的方案则为银行募集资本金提供了一定的缓冲空间。2012年末，商业银行加权平均资本充足率为13.3%，比2011年末上升0.54个百分点；加权平均核心资本充足率为10.6%，比2011年末上升0.38个百分点。监管部门前一阶段提高资本充足率的要求和升级监管标准的举措有所体现，2012年全部100多家商业银行资本充足率全部达标。 　　二、我国上市银行现状 　　目前，我国有16家上市银行，从经营规模来看，大致将其分为三个梯队：第一梯队为五大国有银行，第二梯队为全国股份制银行，第三梯队为城商行。根据2012年报内容，上市银行中，工商银行营业收入5369.45亿元，营业利润3074.58亿元，净利润2386.91亿元，各项指标独占鳌头，位居上市银行之首。 　　从上表可以看出，三个梯队的层次较为分明。各项指标看，第一梯队银行在收入、利润、资产规模等指标上，均处于领先地位。 　　从三梯队平均值看，第一梯队的平均营业收入为386617亿元，达到第二梯队该指标的502倍，营业利润、净利润和股东权益指标也均达到了第二梯队的5倍以上，而资产指标却是470倍。第一梯队与第三梯队进行比较，其平均营业收入达到了第三梯队该指标的2454倍，其他指标也均达到了20倍以上。因此，我们可以看出，第一梯队的优势是比较明显的。 　　值得观察的是： 　　1.第一梯队与第二梯队比较时，平均资产比值低于平均股东权益比值13.76%，这说明虽然近些年第二梯队银行的资产规模在较快发展，但是其经营过程中负债规模却没有较大改变，并且相关费用支出较大。 　　2.第一梯队与第三梯队比较时，平均营业利润比值高于平均营业收入比值，这说明第三梯队在经营中的费用支出较低；并且，平均资产比值与股东权益比值基本一样，这说明第三梯队银行的负债规模是较大的。 　　三、资产质量分析 　　在我国银行业资产质量整体向好的形势下，将详细分析各家上市银行的资产质量在2009年至2012年呈现的特征。 　　中国银监会发布《中国银行业监督管理委员会2012年报》。《年报》显示：2012年，银行业整体呈现稳健发展的良好态势。截至2012年底，我国银行业金融机构共有法人机构3747家，资产总额133.6万亿元，同比增长17.9%，负债总额125.0万亿元，同比增长17.8%；不良贷款余额1.07万亿元，比年初增加234亿元，不良贷款率1.56%，同比下降0.22个百分点。 　　其中，商业银行2012