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浅述大宗贸易财务资金管控问题 　　【摘 要】在公司的财务管理中，大宗贸易通常涉及资金额度很大，在财务管理上更为复杂，难度更大。所以，对大宗贸易财务风险进行进行有效管控就能实现对让企业的财务管理工作更为顺畅，也是一个公司风险控制能力高低的主要标志。随着公司大宗贸易比重的上升，对大宗贸易财务资金的把控是控制企业财务风险，实现企业健康可持续发展的重要举措。因此，了解大宗贸易财务资金管控的重要性并不断提升企业大宗贸易财务资金管理水平是企业在当前经济形势下必须要学习的生存路径，也是提升企业核心竞争力的核心举措。 　　【关键词】大宗贸易；财务资金；风险控制 　　一、前言 　　随着期货市场的建立和发展，大宗贸易成为企业主要经济业务之一。大宗贸易具有交易量大，占用资金多的特点，因此，大宗贸易资金管理和风险控制成为企业需要重点关注的问题。对于中小企业，大宗贸易是一把双刃剑，一方面如果企业能够争取考量市场的大宗贸易供求关系并结合公司自身实力进行正确投资，大宗贸易可以为企业带来良好的会计利润；另一方面，如果企业不能很好的把握市场供求关系，不根据公司实力盲目作出投资决策，大宗贸易可能给企业带来严重的财务风险并造成严重的经济负担。所以，这其中最为核心的问题就是如何实现对大宗贸易财务资金的有效把控，如何在充分利用大宗贸易业务实现企业的发展的同时又能有效控制企业的资金风险，实现贸易发展和风险控制的同步进行和协同推进。 　　二、大宗贸易财务资金管理的特点 　　随着我国期货市场的建立和迅猛发展，大宗贸易活动在企业非经营业务中的比重逐步提升，更多的企业参与到大宗贸易市场中来。随着企业参与大宗贸易次数和数量的提升，大宗贸易风险逐步提升，资金管理风险逐步加大。为此，企业要在大宗贸易迅猛发展的同时不断完善企业的内部控制制度和风险管理水平，进而提升企业的经营管理水平和风险应对能力。大宗商品贸易相对于一般零售具有交易规模大，时间集中的特点，短期内很容易对市场的商品价格造成波动，可能干扰正常的零售市场交易价格。所以，大宗贸易不属于零售环节，其经营方式和风险的管控也需要对症下药、有的放矢。 　　大宗商品是指具有商品特征的用于工农业生产与消费使用的大批量买卖的物质商品，在金融投资市场，大宗商品指同质化、可交易、被广泛作为工业基础原材料的商品，如原油、有色金属、农产品、铁矿石、煤炭等。大宗交易一般交易的数量和金额都非常大，远远超过市场的平均交易规模。因此，企业在进行大宗贸易经营过程当中，需要大量的现金流作支撑。所以，开展大宗贸易业务的企业不仅仅需要有充足的现金流支撑，还要具有强大的资金管控能力。 　　所谓高风险总是伴随着高收益，大宗贸易在给企业带来高收益的同时，也可能给企业带来很大的风险。前面提到，企业如果能够把控市场大宗商品供求状况，并能做出正确的交易决策，就能获得巨大的经济利益，但是一旦企业尤其是中小企业不能很好地把握期货市场的供需状况，将会导致企业大量资金被占用，导致现金流中断，让企业面临巨大的财务风险。这是大宗贸易机遇和挑战并存的集中表现。 　　三、增强大宗贸易财务资金管控的办法 　　当下在我国，大宗贸易已经逐步向企业化过渡，在大宗贸易经营程当中，如何增强相应的财务资金掌控，就成为当下企业在生存发展当中所面临的重要课题。 　　1.加大资金审核力度 　　大宗贸易由于涉及资金量大，对大宗贸易资金管控的重要环节就是加大对资金使用的审核力度。当前很多企业没有建立资金使用效率的评价机制，导致资金不能有效利用。所以要通过严格的审核机制和科学的评估机制，落实资金的用途和数量，才能提升资金的使用效率。此外，要严格把控资金使用的预算，大宗贸易如果没有预算控制，很可能出现盲目投资的现象，对于企业盲目进行大宗贸易投资很容易对资金流产生巨大的压力，甚至会造成资金流断裂的危险。所以，要从资金审核和预算控制两个方面加大对资金的审核，做好大宗贸易财务资金管控，把控好财务风险。 　　2.加强风险防控体系建设，重视现金流管理 　　强化财务风险管控是进行风险规避的前置环节。对企业来讲，要真正实现对大宗贸易资金的有效管控，就需要建立健全贸易风险防控体系。具体可以从两个方面实施：（1）要建立以财务指标为核心的预警机制，即通过设置财务指标作为财务风险预警的指标，如应收账款周转率、存货周转率等，设定风险预警值，当实际财务指标出发风险预警值时，要及时启动应急措施，及时风险进行遏制；（2）要建立标准的规则和操作程序，并且严格按照规则运行，才能确保大宗贸易业务不出差错，不出问题，确保各业务环节执行到位。因此，在实际的财务管理工作中应该予以充分的重视，将风险防控体系的建立和完善作为风险管理的重要工作来对待。此外，大宗贸易由于交易量大，需要的资金也比较多，对于资金的需要量较大，所以，在实际交易中