北大纵横—大连铁龙股份—技安部-8-低值易耗品管理实施细则-FINAL.docVIP

第 PAGE 12 页 共 NUMPAGES 12 页 PAGE PAGE 12 目录 TOC \o 1-5 \h \z HYPERLINK \l _To第一章 总则 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To第二章 职责划分 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To第三章 在用低值易耗品的核算及日常管理 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第四章 附则 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To附件 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To附件1（申请购置低值易耗品（ ）表）： PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To附件2（物资损坏注销记录）： PAGEREF _To\h 7 HYPERLINK \l _To附件3（物品注销记录）： PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To附件4（在用低值易耗品台帐）： PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To附件5（在用低值易耗品保管清单）： PAGEREF _To\h 10 HYPERLINK \l _To附件6（工具及防护用品领用单）： PAGEREF _To\h 11 HYPERLINK \l _To附件7（领（用）料单）： PAGEREF _To\h 12 大连铁龙实业股份有限公司 在用低值易耗品管理实施细则 第一章 总则 为加强在用低值易耗品的管理，准确及时的反映在用低值易耗品的动态情况，确保资产的完整性，结合公司实际，制定本实施细则。 本细则适用于集团公司及下属各分公司和全资子公司。 如无特殊说明，本细则所指集团公司为大连铁龙实业股份有限公司。 在用低值易耗品管理的原则：实行三级管理即公司、部门（或车间）、个人（或班组）；帐、卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点。 在用低值易耗品的定义，是指在生产、办公中使用但不具备固定资产的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。 第二章 职责划分 集团公司财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，负责指导检查各分（子）公司财务部门对本公司低值易耗品的核算及管理工作，参与有关部门的实地盘点并有详实记录。 集团公司技术工程部是在用低值易耗品实物形态的管理部门，负责日常的动态检查及监控管理。 集团本部的低值易耗品由办公室负责日常的数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。各职能部门必须设置兼职人员，负责本部门领用物品的分类明细卡片记录（或个人领用物品明细表），不定期的与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。 各分（子）公司下设的办公室（或物品管理部门）应比照办理。请各分（子）公司接到文件后将本公司专职人员（或部门）名单报总公司技术工程部备案，以便对口管理。 经营管理部主要负责检查、核对成本列支情况配合相关部门参与管理。 各分（子）公司要结合本公司低值易耗品管理的实际，制定出相应的管理办法。 第三章 在用低值易耗品的核算及日常管理 铁龙公司低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设置低值易耗品明细科目核算，统一使用铁龙公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理。 在用低值易耗品的日常管理及监管 各分（子）公司应建立资产管理逐级负责制，责成办公室（或物品管理部门）专人负责记录实物动态情况，个人负责保管使用的物品，未经保管人同意，他人不得动用。 对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申请表（见附件1）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭证后面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。 建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度，实行使用人、部门的定期盘点制度，对出现的浮多短少要及时查明原因；凡属于个人行为丢失、损坏的责任，应由过失人赔偿，赔偿金额视情节轻