临夏州行政事业单位内部控制制度范本 - 营口市财政局.docxVIP

临夏州行政事业单位 内部控制制度范本 临夏州财政局  目 录 1、临夏州行政事业单位重大经济事项决策内部控制制度（范本） 1 2、临夏州行政事业单位内部会计控制制度（范本）6 3、临夏州行政事业单位预算业务内部控制制度（范本）18 4、临夏州行政事业单位收入业务内部控制制度（范本）34 5、临夏州行政事业单位支出业务内部控制制度（范本）39 6、临夏州行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）52 7、临夏州行政事业单位资产业务内部控制制度（范本）60 8、临夏州行政事业单位建设项目内部控制制度（范本）76 9、临夏州行政事业单位经济活动信息公开制度（范本）86 PAGE \* MERGEFORMAT 1 临夏州行政事业单位重大经济事项决策内部控制制度 第一条 为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等财经法律法规，以及党内有关法规要求，特制定本控制制度。 第二条 重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本要求是： （一）决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离，又要求岗位的分离。 （二）决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实际情况。 第三条 议事决策机制通常包括以下几个方面： （一）建立健全议事决策制度； （二）采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定相结合的决策方式； （三）建立审核审批制度； （四）做好决策纪要的记录、传阅和保存工作； （五）加强对决策执行的追踪问效，建立可操作性的决策问责制度。 第四条 下列重大经济事项的决策，应当由单位领导班子集体研究决定，实行单位办公联席会议或专题讨论会制度。 （一）研究本单位年度预算、审核年终决算； （二）1万元以上的大额资金的使用； （三）大宗设备、服务的采购，1万元以上的固定资产添置、书刊印刷等项目的开支。 （四）基本建设项目； （五）重大外包业务； （六）对外投资和融资业务； （七）重要资产处置； （八）信息化建设以及预算调整； （九）其他重大经济事项的内部决策。 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。 单位资金使用或支出1万元以上的，资产处置或其他事项金额超过1万元的，属于重大经济事项。 第五条 领导班子集体研究决策重大经济事项，必须严格遵守“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，实行集体议事，并以会议表决形式体现领导集体的意志，不得以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议表决。 第六条 重大经济议事决策原则 （一）坚持党的民主集中制原则，贯彻集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡属领导班子职责范围内决定的事项，必须严格执行规定程序，由领导班子集体讨论决定。 （二）少数服从多数原则。每位领导班子成员要积极参与集体领导，充分发表个人意见，在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数的原则，允许保留个人意见，但必须无条件执行会议形成的决定。 （三）保密原则。领导班子成员必须严格遵守保密纪律。领导班子会议讨论或决定的有关事项，不宜公布的或领导班子正式通知或传达之前，与会者不得泄露。 第七条 凡是研究决定重大经济事项的会议，须有三分之二以上领导成员到会方可举行，其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负责人必须到会。 第八条 单位领导班子研究决定重大经济事项，按下述程序进行： （一）会前协调。研究决定重大问题的会议不得搞临时动议(重大突发性事件和紧急情况除外)。议题应在相关领导成员之间作会前协调，然后由领导班子主要负责人决定是否上会。 （二）准备材料。由分管领导组织有关部门广泛征求意见，准备规范化的上会材料，包括议案本身和科学论证材料。未广泛征求意见、无科学论证材料的，不得进入议事程序，且与会人员可以此为由宣布弃权，并将弃权理由载入会议记录。 （三）提前通知。会议通知(含议题及科学论证等有关资料)一般提前2个工作日书面送达应到会人员，并履行签收手续。确实无法书面送达的，应设法用电话或其它形式通知。 （四）充分讨论。会议由主要负责人主持。会议先由分管领导或有关部门介绍情况，然后安排足够的时间对议题进行充分讨论。讨论时主要负责人不应首先表明自己的观点，须听取其他领导班子成员的意见后再表明自己的态度。因故未到会的领导班子成员的意见，可用书面形式在会上表达。 （五）逐项表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。意见比较一致时，可进行表决；持赞成与反对意见(含未到会领导班子成员的书面意见)的人数接近时，除了在紧急情况下必须按多数意见执行外，应当暂