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深入推进县支行内控长效机制建设思考 　　2008年成都分行印发《关于加强辖区县（市）支行内控机制建设的指导意见》（成银发[2008]199号），华坪支行结合实际认真贯彻落实，加深对内部控制内涵的认识，创新内控管理模式，探索建立了“领导、教育、制度、监督、奖惩”五位一体的内控长效机制，取得初步成效。但是内控机制建设是一个长期的系统工程，当前如何运用科学发展理念深入推进县支行内控长效机制建设值得我们思考。 　　一、加强对县支行内控长效机制建设的认识 　　当前，县支行内控机制建设中存在对内控目标和内控要素的理解不够到位、内控环境不佳、内控制度执行不力等不少问题，我们必须进一步提高认识，紧紧围绕“领导负责、统筹组织，注重机制、持续推进，循环提升、有效控制”的工作思路，以更好的理念和更高的标准来深入推进县支行的内控长效机制建设，不断增强风险防范与自我控制的能力。 　　（一）领导重视是关键 　　县支行内控长效机制建设是一个长期性的工作，需要有一个明确的指导思想作为行动导向。要把内部长效机制建设作为加强领导班子建设，提高履职能力的一个重要内容，纳入领导班子和中层干部的考核范畴，列入全行工作的重要议事日程。各级行应建立“一把手全面抓、分管领导具体抓、部门负责人深入抓、全员参与落实、一级抓一级、层层负责”的内部控制管理责任体系。同时要组织相关部门定期分析本部门的风险状况，研究解决风险管理中存在的问题和不足，把内部控制管理工作真正融入到业务发展建设的总体工作中。 　　（二）思想教育是基础 　　制度落实关键在人。在内控机制建设过程中，要始终把职工思想教育摆在首要位置，坚持职工大会政治学习制度，切实开展警示教育，不断提高职工政治素质。班子成员经常性开展与职工面对面交心谈心，深入了解和掌握职工思想，正确加以引导和教育，使职工逐步树立正确的人生观和价值观。同时，县支行要充分发挥党支部和工、青、妇的组织作用，深入开展文明单位创建活动，生动开展各类文体活动，切实帮助解决职工实际困难，不断完善职工积极参与民主管理的方式方法，使广大干部职工保持积极向上的身心与活力，形成一个团结、文明、和谐的集体，为内控机制建设奠定良好的基础。 　　（三）制度执行是保障 　　本着与时俱进的科学态度，坚持“用制度管权管人管事”的管理理念，高度重视内部制度建设，注意解决制度规范中不完善、不配套等方面的问题。不断细化、完善、拓展业务风险控制管理体系，消除风险控制盲区，增强工作流程和内部控制的可操作性；逐步形成一套较为规范的内部制度体系，为深入推进内控机制建设创造了有利条件。同时需要严抓制度落实，做到“从严、从细、从实”。“严”，就是紧扣制度，做到制度面前人人平等，对有章不循、执行不力的坚决予以查处，绝不纵容庇护。“细”，就是敢于“较真”，刨根问底，不放过任何“蛛丝马迹”，做到事实清楚、证据确凿。“实”就是力求实效，坚持“四不放过”：即问题不查清不放过，原因不查明不放过，整改不到位不放过，责任追究不到位不放过。 　　（四）长效机制是目标 　　内控机制建设是一个长期、动态的过程，既不可能一蹴而就，也不可能一劳永逸，必须有重点、有步骤地进行，要常抓不懈。县支行要按照《中国人民银行分支机构内部控制指引》和成都分行印发《关于加强辖区县（市）支行内控机制建设的指导意见》的要求，更加注重风险管理、自我控制、过程控制和持续监测等内部控制关键环节，进一步推进内控机制建设，建立健全“领导重视、教育有效、制度管用、监督到位、奖惩有力”的内控长效机制。 　　二、从内部控制要素出发，建立健全县支行内控长效机制 　　近年来，华坪支行在丽江中支的正确领导下，按照科学发展观的要求，不断创新思路，强化措施，着力从美国COSO五个要素即内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制的信息及其沟通、对内部控制的监控入手，创新性地推行内部控制风险防范责任制，积极建立了“领导、教育、制度、监督、奖惩”五位一体的内控长效机制，取得了“强内控、防风险、保安全、促发展”的良好效果。 　　（一）加强组织保障，建立风险防范责任机制 　　以支行行长为组长的内控风险防范领导小组，按照县支行长、副行长、部门负责人和各岗位职责分层次落实了内控责任，使内控责任明确到岗、落实到人。制定《县支行内部控制风险防范实施方案》，明确内控目标、遵循原则、风险部位、风险点、防控措施、监督检查、责任考核及奖惩等内容。在方案实施过程中，县支行可建立内控风险防范例会制度，加强内控信息的沟通和交流。各股室负责人按月、分管领导按季、行长每半年召开内控风险防范例会,分别对各股室和支行的制度风险、操作风险和管理风险做出分析和评估，同时针对发现的风险隐患及时整改落实。 　　（二）坚持风险为本，建立岗位风险防控机制 　　可采用定性与定量相结合