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降低供应链道德风险对策研究 　　摘 要：供应链道德风险的存在增加了供应链管理的成本及协调难度，而且加大供应链的内耗，削弱供应链的核心竞争力。本文对引发供应链道德风险的原因进行详细分析并分类，发现有些原因在实际中是很难避免的，如供应链节点企业的自私性、供应链自身的复杂性及不确定性等；而有些情况是可以改善的，如信息不对称性、供应链成员利润分配不合理和激励措施不当等。最后提出了降低供应链道德风险的有效措施，以期为供应链道德风险的防范提供一些思路。 　　关键词：供应链；道德风险 　　中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）10-0397-02 　　一、供应链道德风险及其危害 　　供应链道德风险是在供应链合作伙伴关系形成以后，成员企业从自身利益出发，利用各方面的优势而采取一些违背供应链整体或者违背供应链其它成员企业利益的行动，或者是没有采取供应链虚拟委托方或者其它成员企业所希望的行动，而出现“不太谨慎的行为倾向”。成员企业的“不太谨慎的行为倾向”将会给供应链核心企业或供应链整体带来很大危害，如在协调上，供应链企业消极被动，合作项目延期，质量缺乏保证；在时间上，延长节点企业的决策时间，从而失去最佳的市场时机；在激励上，增加了节点企业激励分配的难度；在信息上，节点企业可能采取隐藏信息、虚报信息等欺骗行为使传递的信息失真，降低信息共享程度；在利润上，增加了供应链的管理成本，也使供应链的“多赢”模式也受到了挑战。 　　二、供应链道德风险的产生原因 　　供应链道德风险的影响因素非常复杂，这与其自身的特殊性和社会的复杂性、多样性有关。本文从新制度经济学、委托代理理论及供应链自身特点来分析，认为供应链道德风险的产生原因包括以下几个方面。 　　（一）供应链节点企业的自私性 　　从经济伦理的角度可以对道德风险形成比较明确的认识，通过新制度经济学关于人的行为的假定，我们知道，作为供应链的节点企业，他首先是在人的意义上组成的一个团体，新制度经济学认为，人具有随机应变、投机取巧、为自己谋取更大利益的行为倾向。从本质上看，道德风险源于人的自利本性，所以，供应链道德风险的产生源于供应链节点企业的自私性。 　　（二）目标利益不一致 　　委托代理关系在供应链中是普遍存在的，从委托人的角度来看，代理人的贡献越多、成本越低，经济效益就越好。而理性的代理人在获得一定佣金收入的条件下，会尽可能降低总的努力成本，减少贡献。当委托人没有能力或缺乏动力评估代理人，或者委托人所设定的绩效指标无法或无法低成本考核代理人的业务质量时，代理人就会集中精力于业务数量的提高上，而业务质量的忽视将成为代理人的理性选择。因此，目标利益的不一致使得道德风险必然存在于供应链委托代理双方的合作中。 　　（三）风险态度不一致 　　从委托代理理论的角度来看，如果代理人对待风险的态度是风险中性，而委托人获得固定收入，代理人分享剩余产出的话，此时的风险问题与激励问题可以自动进行解决；而如果代理人对待风险的态度是风险规避型时，在不完全信息条件下，要想让代理人付出足够努力很难，就必须让他承担一定的风险，代理人就会要求委托人一方面要弥补其努力成本，另一方面要再追加一部分的风险溢金。因此，委托代理双方在风险态度上的差异使努力具有不可验证性，就促使了道德风险问题的发生。 　　（四）供应链自身的复杂性及不确定性 　　供应链本身就是一个复杂自适应系统（CAS），造成其复杂性的原因异常复杂，如政治、经济、社会等外部因素，供应链系统本身、供应链网状结构和供应链的运作方式等内部因素。而供应链的复杂性决定了其不确定性及其存在具有不灭性和普遍性的特征，正是这些因素加速了供应链中道德风险问题的产生。 　　（五）供应链节点企业的信息不对称性 　　尽管供应链强调节点企业之间的相互信任，并且信息技术飞速发展使信息共享成为一种潮流，但信息不对称仍然是供应链节点企业合作中存在的一个关键问题，这一般是由于成员企业优化自身行为所导致的。 　　（六）风险分担方式不合理和市场信誉机制的不健全 　　供应链上的各个成员在优势互补的时候，也伴随着风险共担，也正是由于各节点企业的风险共担，使供应链成员企业“不为自己的行为承担全部后果”，从而不可避免的使成员企业的行为变得“不太谨慎”，从而加剧了道德风险的产生。并且，在市场信誉机制不太健全的情况下，市场信誉机制不会对供应链成员企业的行为进行全面客观的评估，即使发生道德风险问题，在信誉度方面也不会受较大的影响，所以在这种情况下，供应链成员企业更容易发生道德风险问题。 　　（七）供应链企业利润分配或激励方法不当 　　虽然我们可以把供应链看成是一个由各节点企业形成的利益共同体，但不可忽视的是每个节点企业都是具有独立的利益个体，在合作过程中极力