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银行保函在成套设备项目中运用研究 　　[摘 要]成套设备贸易因其交易金额大、合同履行期长,会采取一般贸易中不常采用的预付款保函、履约保函和质保金保函。如何在成套设备贸易中合理地使用银行保函,如何合理使用止付令都是实践中需要解决的问题。 　　[关键词]银行保函;成套设备项目;间接保函;止付令 　　[中图分类号]F830 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2009)18-0073-02 　　 　　成套设备项目与一般的货物进出口业务不同,通常涉及金额巨大、周期长、不确定因素多,项目覆盖内容繁多,包括设备供应、工艺设计、技术转让、安装调试指导、零配件供应、售后维修及其他相应的服务。正是由于成套设备项目的特殊性,其必然涉及一般进出口业务中不常涉及的内容,银行保函就是其中之一。 　　 　　1 银行保函在成套设备项目中的使用情况 　　 　　成套设备出口项目的合同金额至少为200万元以上,通常约定分阶段支付合同款项:预付款、里程碑付款以及质保金(尾款)。 　　①预付款:为尽早采购原材料和设备,承包商通常会要求业主在合同签订后支付10%~30%的预付款。 　　②里程碑付款:也称为按项目进度支付的合同款项,此部分款项占合同总金额的比重较大。 　　③质保金(尾款):承包商和业主会约定将5%~10%的合同款项从应付的合同金额中预留,用以保证承包人在质保期内对项目出现的缺陷进行维修,这笔资金就是质保金。 　　通常业主要求承包商在分阶段提供预付款保函、履约保函和质保金保函。 　　 　　2 预付款保函、履约保函与质保金保函 　　 　　国际间银行办理代客担保业务时,应委托人要求,向受益人开出的保证文件,称做银行保函。 　　银行保函通常涉及:委托人或申请人、受益人和担保行。委托人(或申请人)和受益人分别对应成套设备项目下的承包商(卖方)和业主(买方),一旦委托人或申请人违反基础合同,受益人只需向担保行(开立银行保函的银行)出具书面索款通知和/或者其他证明单据即可索要款项。预付款保函、履约保函与质保金保函是成套设备项目中使用最多的三种保函。 　　2.1 预付款保函 　　成套设备项目的业主通常需要给承包商10%~30%的预付款,用作承包商购买材料、设备等的费用。业主难免会担心承包商将来不按合同要求交付货物或提供服务,因此就会要求承包商提供银行保函作为保证履约的保障。此时开立的就是预付款保函。一旦承包商未能交付货物或提供服务,担保行就会负责赔偿业主,但赔偿金额不会超过保函中规定的保证金额。需要注意的是: 　　(1)生效时间:预付款保函必须在承包商收到全部预付款之时才生效,否则承包商的风险较大。 　　(2)保证金额:以预付款金额为限。 　　(3)失效时间:应尽量减少预付款保函与履约保函相重叠,尤其应当拒绝预付款保函与质保金保函重叠。 　　2.2 履约保函 　　如果承包商不履行合同规定,业主就有权凭履约保函向银行索取保证金作为赔偿。担保金额为合同总额的5%～10%。需要注意的是: 　　(1)失效时间:履约保函的失效期应争取在初步验收合格时止。 　　(2)担保金额的比例:通常现汇项目的业主会要求承包商提供较高的履约保函比例,如 20% 或 30%。但延期付款项目,应该严格将履约保函的比例限制在 10% 以下。 　　2.3 质保金保函 　　在成套设备项目中,除了发运设备以外,承包商还需提供或负责指导设备安装、调试,直至按设计能力生产出合格的产品。成套设备合同对设备的技术指标做出具体规定,如果通过业主测试,业主会签发初步验收证书。此时,承包商可凭初步验收证书及业主接收的质保金保函获取占合同总金额5%~10%的尾款(质保金)。 　　虽然业主签发了初步验收证书,但承包商对设备的责任并没有就此终止。如果业主发现所交付的设备或者工程的质量在合同规定的质保期内出现问题,业主可向担保行索要款项。需要注意的是: 　　(1)生效时间:保函的生效应以尾款支付为前提条件。 　　(2)保证金额:最高不超过质保金数额。 　　(3)失效时间:应当争取不迟于最终接收证书签发之日。质保期届满后,业主通常会向承包商签发最终验收证书,履约保函则应返还开立保函的银行。 　　 　　3 间接保函的特殊应用 　　 　　3.1 间接保函的适用情况 　　成套设备项目的过程中经常会遇到一种特殊的保函形式――间接保函。诸如阿布扎比、阿尔及利亚、巴林、孟加拉国等国家均要求出具间接保函。与直接保函相比,间接保函增加了指示行。 　　3.2 间接保函的运作过程 　　(1)委托人和受益人订立基础合同。 　　(2)委托人向指示行提出申请,要求其向保函开立行发出开立保函的指示并提供反担保函。 　　(3)指示行向保函开立行发出指示,并提供反