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万达集团2010版成本体系新制度 培训手册 万达成本控制部 2010年2月27日 2011-2-21 国际万达百年企业 1 目录 第一部分 现金流相关制度与操作指引 第二部分 目标成本测算及决策文件相关制度与操作指引 第三部分 招标采购相关制度与操作指引 第四部分 集中采购相关制度与操作指引 第五部分 过程管理相关制度与操作指引 第六部分 指导检查相关制度与操作指引 2011-2-21 国际万达百年企业 2 未加密版下载地址: /dichanjiaoliu 万达集团2010版成本体系新制度培训手册 第一部分 现金流相关制度与操作指引 了解新版现金流模板各式 了解如何有效编制现金流 2011-2-21 国际万达百年企业 3 目录 一、前言 二、现金流的定义 三、成本部的工作范围 四、现金流工程成本支出的编制 五、现金流的编制要求 2011-2-21 国际万达百年企业 未加密版下载地址: /dichanjiaoliu 一、前言 1、目前现金流编制的现状 1）次数多N次、数据量大（400行×24列，）计划常变、返工 多、格式样式多、数据不闭合、无审核、随意性、误差大、 疲态、前版本的简单加工。 2）目前的工作方式 ●沟通主动积极 3）改进思路：现金流编制图表化、格式化 2011-2-21 国际万达百年企业 2、附：现金流的编制中出现的问题 ● 目标成本版本错误 ●现金流中总成本数值不闭合 ●不填写有可能节余的费用 ●不编制付款条件 ●不按月编制 ●不按付款条件编制、按月均摊或自行估算 ●编制期之前月份仍然编制支出计划，未反映实际值 ●不按全级科目编制 ●合同付款科目与目标成本科目不一致（结构、粗装修 ） ●无效公式，公式循环引用 ●不考虑达到付款条件15、60个工作日后付款 2011-2-21 国际万达百年企业 未加密版下载地址: /dichanjiaoliu 二、现金流的定义 1、定义：单个项目在经营期内按照计划节点编制 的收入和支出的计划。 2009.9.7 日，集团资金预算编制工作会议 ●集团经营决策的重要依据 ●集团上市规范运行的要求 ●集团日常工作的落实依据 ●集团经营活动的考核依据 2、关键字：节点计划、工程支出、销售收入、贷款 节点 净现金流值 附件：原现金流模板（财务版） 现现金流模板(成本支出） 2011-2-21