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* 预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 主管副总裁审批 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 主管副总裁 参见付款管理－2流程 C-21-002-001 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 主管副总裁 审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章 出纳付 款汇款 应付会计入帐 现金付款 出纳准备现金 付款管理－2 参见付款管理－1流程 入帐 出纳进行付款操作 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核 是否 批准 是否在审 批权限内 财务部总经理审批 是否 批准 拒付通知 是 资金会计经理通知申请部门拒付 是否在审 批权限内 财务总监审批 是否 批准 否 C-21-002-002-2 是否在审 批权限内 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 营运总裁审批 是否 批准 是否在审 批权限内 是 否 是 否 总裁审批 是否 批准 是 否 相关部门 申请人填制预支款申请单 预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范 应收会计查询个人预支款明细 财务部 是否批准 预算稽核高级专员审批 是否超部门相关费用预算 是 否 加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内 退回相关部门 否 是 个人预支款明细账 出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理 结束 预支款申请单 入帐 附：相关支持文件 预支款管理 否 是 预支款申请单 附：相关支持文件 C-21-002-003 相关部门 部门业务经理审核费用发生的合理性 预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较 财务部 应收会计判断有无个人借款 是否批准 是 申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据 否 是否有个人借款 应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款 否 应收会计登记费用帐 入帐 费用报销 明细报销申请单 费用发票等单据 明细报销申请单 费用发票等单据 是否同意 是 否 是 根据受理单查询报销情况 没收相关单据，并内部网通报 预算稽核高级专员开立受理单 受理单 受理单 退申请人 通知部门总经理超预算未报销费用明细，内部网通报，并视预算执行具体情况结转下月报销 不合规 超预算 出纳根据余额判断 通知薪资专员扣款 出纳定期打入个人帐号 应收 应付 部门总经理审核批准 是否批准 否 是 C-21-002-006 相关部门 财务部 其他收款业务 收款通知 一天内出纳到银行核对资金是否到帐，并与收款通知核对 当天应收会计 通知部门 总经理 是否到帐 当天应收会计 判断收款 类型 当天应收会计 出具收款 收据 当天销售管理专员出具发票 收款收据 发票 合同 出库单 应收会计 登记预收帐款 应收会计 登记销售帐 应收会计 登记应收帐款 收款收据 业务经办人交给客户 总经理敦促相关销售人员催款 合同 合同 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证 否 是 预收款 现销 赊销 业务经办人 查明原因 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证） 发票 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 收款管理 业务经办人填写收款通知 相关附件 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 C-21-003-001 财务部总经理一天内审批（提供意见） 填写贷款申请书 准备财务报表 审批 是否同意 结束