押 题卷一 改革后证 券投资基金基础知识.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT36 证券投资基金基础知识 一 境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外投资顾问为其服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达（）年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（）亿美元或等值货币。 3、100 3、50 5、50 5、100 投资公司、管理人或托管人无权代表基金借款，但成员国可以允许基金临时借入不超过基金资产的（）的款项。 A.5% B.10% C.15% D.20% 中国证监会在（）年批复上海证券交易所和香港联合交易所开展沪港通试点。 A.2012 B.2013 C.2014 D.2015 根据目前我国QDII制度的实践，根据（）核准的主体，我国QDII产品大致上可以分为三类，分别是商业银行发行的QDII产品，基金管理公司发行的QDII产品以及保险企业发行的QDII产品。 A.中国证监会 B.基金业协会 C.基金管理公司 D.金融监管部门 单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股票总数的（） A.5% B.10% C.15% D.20% 关于申请合格境外机构投资者应当具备的条件，以下表述错误的是（） 如果是资产管理机构，其经营资产管理业务应在2年以上 申请人的财务稳健，资信良好 申请人所在国家或者地区的证券监管机构必须已于中国证监会签订监管合作备忘录 申请人近1年未受到监管机构的重大处罚 “资产剥离”规定私募股权投资基金收购公司（）内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年 投资基金进行跨境投资、销售或管理，被称为投资基金国际化。其目的在于（） 充分把握各国证券价格上升的潜力，并在一定程度上分散投资风险 促进国内证券市场投资主体多元化及规范性 加快我国证券市场的金融创新步伐 引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资 下列关于个人投资者投资基金的税收中，说法错误的是（） 个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税 投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票的差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税 个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴 个人投资者从基金分配中取得的收入，要征收个人所得税 个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入由上市公司发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴（）个人所得税 A.10% B.15% C.20% D.30% 个人投资者投资基金的税收（含免征的税收）包括（）①个人所得税②企业所得税③印花税④营业税 A.①④ B.②④ C.①③ D.②③ 对货币市场基金来说，当日申购的基金份额自（）起享有基金的分配收益 A.购入当日 B.下一个工作日 C.2个工作日 D.3个工作日 开放式基金的分红方式有（）①分红再投资转换为基金份额②财产分配方式③现金分红方式④股票股利方式 A.①④ B.②④ C.①③ D.③④ 期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的（） A.孰低数 B.平均数 C.孰高数 D.差额 （）是基金投资者取得投资收益的基本方式。 A.基金利润分配 B.基金税收 C.基金募集 D.基金信息披露 关于基金会计报表分析，以下表述错误的是（） 可以评价基金过往的投资管理能力 分红能力分析是其比较特殊的内容 基金份额变动分析是开放式基金特有的内容 与普通企业会计报表分析的内容没有差异 开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于（） A.0.25% B.0.75% C.0.8% D.1% 我国目前债券基金的管理费费率通常都低于（） A.0.50% B.1% C.1.50% D.2% 关于债券的估值方法，以下表述正确的是（） 对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值净价 交易所上市交易的债券采用收盘价估值 全国银行间债券市场交易的债券采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格 中小企业私募债采用第三方估值机构提供价格估值 基金估值应遵循的原则不包括（） 配股和增发新股，按成本估值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 关于基金资产估值