公司财务管理制度V1.0.doc

智慧城市设计有限公司文件 (财)发【2015】第 1号 签发人： 财务管理制度 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督；同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度。 一、人员编制及组织机构： 公司成立财务部，由财务总监、财务副总监、财务经理、会计、出纳等5工作人员组成。财务总监负责公司日常会计核算及财务管理工作。 二、财务部工作职能：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，厉行节约，合理使用资金。5、配合国家有关部门（如工商、财政、税务、银行）了解、检查公司财务情况，提供有关资料，如实反映情况。6、完成公司交给的其他工作。三、财务人员的岗位职责（另见财务人员岗位责任书）： 四、现金管理： 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》帐，出纳应根据审批无误的“收、支凭单”逐笔顺序登记现金帐，每日结出余额并核对库存，填制“资金日报表”，作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过30,000元时，须存入银行。 4、 现金支出须严格执行公司“财务管理制度”的相关规定（详见公司财务费用报销、用款支出审批制度）。 5、 出纳办理相关收支业务后，须在 “收、支凭单”上签章并加盖“现金收、付讫章”，防止重复报销。 五、支票管理 ：1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》帐，出纳应根据审核无误的“收、支凭单”，逐笔顺序登记银行日记帐，并每天结出余额，填制“资金日报表”。 3、 月末编制“银行余额调节表”。4、 支票的使用必须填写“用款单”，由经办人、部门总监、 财务总监、总裁签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票原则上须封填收款单位名称，避减财务风险。 6、公司获取客户的货款时，不允许直接收取现金；外省市货款一般由对方通过电子划帐方式将货款打入我公司指定帐户；本地同城客户可采用银行支票转帐方式将货款直接划拨我公司专用帐户或由我公司指定专人2名（财务人员+业务人员）前往客户处收取支票，支票抬头应填写我公司名称。 六、财务印鉴管理： 1、银行印鉴、银行网盾必须分人保管。 2、财务专用章和法人印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。 七、日常借款用款管理（不包括员工出差借款）： 1、员工因公司经营需要支付相关费用、物资款项时，可申请借款予以办理，员工借款后应及时办理相应款项的退款、报销冲抵工作,不得长时间占用公司资金，原则上10天内持相关票据到财务核销，财务部对员工借款要求“前款未清后款不借”。 2、员工借款管理流程: 1）借款人根据借款类别填写公司财务统一制定的“（现金）借款单”（附表NO:01）、“用款单”（附表NO:02）,注明借款事由、金额等。 2）借款人持“（现金）借款单”、“用款单”上报各自所属部门总监，由其审批签字确认。 该环节各部门总监就其下属员工报销事项的真实性、必要性等予以核实确认（若未设部门总监，则不经过此程序）。 3）借款人将完成上述各项流程要求的“（现金）借款单”、“用款单”上报财务总监予以审核确认。财务总监应对其借款事项是否符合公司财务管理制度要求进行审核。 4）借款人将已经财务总监审核签字后的“（现金）借款单”、“用款单”上报公司总裁予以审批。 5）借款人将经总裁审核批同意的“（现金）借款单”、“用款单”递交财务部出纳，由其予以办理付款。 6）特殊情况下，总裁因事未能及时签字审批，如有其书面说明、电话通知等方式表示同意予以办理的事项，财务部出纳可凭财务总监签字审批过的单据进行先行办理，事后补办手续。 八、日常费用报销管理（不含差旅费）： 1、报销范围： 凡一切不属于公司业务范围的个人支出，如交通费、招待费、电话费、医药费（在公司有关规定出台前）等，均不得报销。 2、报销票据要求： 日常办公用品、低耗物资等须一律提供正式发票，其他费用的报销单据应为国家税务局监制的正式发票或行政事业单位的统一收据，白条及普通收据原则上不得报销。 3、日常报销、款项支付的管理流程： 1）由具体经办人根据经营业务需要填制“（费用）报销单”（附表NO:03），并按财务要求粘贴好各类报销原始凭单。 2）报销人持相关“（费用）报销单”上报各自所属部门总监，由其审核。各部门总监就其下属员工报销事项的真实