财政课件（13）商业银行的业务.pdf

第十三章 商业银行的业务 第十三章 商业银行的业务 第一节 商业银行的负债业务 一、资本金 资本金是商业银行最原始的资金来源，是设立 商业银行的必要条件。 二、存款 存款业务是商业银行最重要的负债业务，存款 总额的大小是评价银行实力及其信用强弱的主要标 准。 （一）企业存款 企业存款是各类企业在银行的存款，分为活期 存款和定期存款。活期存款是客户在银行的结算帐 户存款；定期存款，是客户与银行预先约定期限的 存款，它是银行的一种长期资金来源。 （二）储蓄存款 储蓄存款是居民个人在商业银行的存款，分为 活期储蓄和定期储蓄。储蓄存款是银行最重要的资 金来源。 （三）财政性存款 国家机关、团体、部队、事业单位及国有基本 建设单位在商业银行的存款。 三、其他负债 （一）向中央银行借款 再贴现，商业银行将未到期的票据以贴现的方 式出售给中央银行融入货币资金的行为。 再贷款，商业银行以贷款方式直接从中央银行 融入货币资金的行为。 （二）同业借款 商业银行采用拆借方式从其他银行借入短期资 金的一种融资方式，其主要作用是解决银行资金临 时流动性不足的困难。 （三）回购协议 商业银行在出售有价证券时，同时约定在未来 的某一日按事先确定的价格再重新购回这些有价证 券的一种融资方式。其主要作用是解决银行短期资 金的需要、降低融资成本、增加营业利润。 （四）发行金融债券 发行金融债券是商业银行筹集长期资金一种融 资方式。发行金融债券的融资成本较高，有可能加 大银行经营的风险。 第二节 商业银行的资产业务 一、现金资产 （一）库存现金 库存现金是商业银行用于应付客户日常提取现 金的资产。 （二）中央银行存款 法定存款准备金，是商业银行按法定比例（准 备金率）交存中央银行的款项，其目的是防止商业 银行陷入流动性危机；超额准备金，是超过法定存 款准备金的那部分存款，可用于清偿票据交换的差 额、拆放给其他金融机构。 （三）存放同业款项 存放于其他金融机构的存款，其目的是便利同 业之间结算收付及开展代理业务。 二、贷款业务 （一）贷款的原则 1.安全性原则 安全性原则就是要使银行的贷款免遭风险，确 保贷款本金和利息的收回，其核心是防范和处置风 险。 2.流动性原则 流动性原则就是要确保商业银行贷款能够到期 收回，增强资产的变现能力。 3.盈利性原则 盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提 下，尽可能降低贷款成本，争取合法的尽可能多的 利息收入，以实现银行利润的最大化。 （二）贷款的种类 按贷款对象划分，分为工商业贷款、不动产贷 款、消费者贷款、同业借款和其他贷款； 按贷款有无担保品划分信用贷款和担保贷款， 其中担保贷款又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷 款。 三、证券投资业务 1.证券投资的含义 商业银行购买有价证券的行为，其目的是增加 银行投资收益、分散商业银行的投资风险、增加资 产的流动性。 2.我国对商业银行证券投资业务的管理 实行分业管理模式，商业银行证券投资对象主 要是国债。 第三节 商业银行的中间业务 一、结算业务 （一）汇兑 汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的一 种结算业务，适用于异地结算。 （二）委托收款 委托收款是指商业银行依据收款人的委托，向 付款人收取款项的一种结算业务。 （三）异地托收承付 收款人根据购销合同发货后，委托商业银行向 异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的 一种结算业务。 （四）信用卡 1.信用卡的含义 发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人 可在信用额度内透支的一种银行卡。信用卡兼具消 费信用与转账结算功能。 2.信用卡的种类 贷记卡：持卡人可在信用额度内先消费、后还 款的信用卡； 准贷记卡：持卡人先交存一定金额的备用金， 持卡人可在信用额度内透支的信用卡。 二、融资租赁业务 1.