财政课件（16）保险.pdf

第十六章 保险 第十六章 保险 第一节 保险概述 一、保险的概念 保险是指投保人根据合同约定，向保险人（保 险公司）支付保险费，保险人对于因合同所约定的 风险事故发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的 责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到 合同约定的年龄或期限时，承担给付保险金的责 任。 二、保险的构成要素 （一）可保风险的存在 构成保险的风险要符合可保的条件有以下几 条：风险必须是纯粹风险；风险必须具有不确定 性；风险必须使大量标的均有遭受损失的可能；风 险不能使大多数保险对象同时遭受损失，即要求损 失的发生具有分散性；风险必须具有现实的可测 性。 （二）多数人的互助共济 保险通过多数投保人交纳保险费建立保险基 金，当其中个别被保险人遭受损失时，就从保险基 金中向其支付保险金弥补其所遭受的损失。 （三）合理的计算 保险的补偿基金是由全体被保险人的分担金 （保险费）组成的，为使保险制度得以稳定和持续 运作，分摊金必须科学计算，公平合理。 （四）建立专用基金 保险专用基金即保险基金，它是保险人履行赔 偿义务的物质基础，保险基金实际上是由投保人交 纳的保险费建立起来的。 （五）订立保险合同 保险合同是投保人与保险人共同约定保险权利 义务关系的协议，是保险经济关系得以成立的基本 要素之一。 三、保险的作用 （一）保障企业生产和经营能力的迅速恢复 参加保险后，企业的损失可以及时补偿，从而 企业可以迅速恢复生产。 （二）保险有利于安定人民生活 家庭财产保险可以使被保险人在各种灾害事故 造成财产损失时及时提供赔偿，帮助被保险人重建 家园；当家庭成员遭受人身伤亡或丧失劳动能力 时，人身保险通过向其支付各种保险金可以对家庭 生活的安定起保障作用。 （三）保险有利于促进防灾防损工作 保险承担着补偿灾害损失的责任，保险公司必 然要从企业管理和自身利益出发，积极进行防灾防 损工作。 （四）保险有助于促进技术进步 保险可以为企业开发新技术、新产品以及使用 专利等提供风险保障，从而可以大大鼓励企业家的 创新精神，最终将促进技术的进步和推广应用。 （五）保险可以促进国际经济交往 在国际贸易中按照国际惯例进出口商品都必须 办理保险，商品成本、运费和保险费是国际贸易商 品价格的三个重要组成部分。 第二节 保险合同 一、保险合同的概念和特点 （一）保险合同的概念 保险合同是为了实现保险保障目的，投保人与 保险人约定保险权利义务关系的协议。 （二）保险合同的主要特征 1.射幸性 由于投保人以小额保险费获取大额保险金带有 机会性，所以保险合同便具有了射幸性质。 2.附合与约定并存性 保险合同的条款一般是由保险人单方面制订 的，投保人只能作出接受与否的选择，因此保险合 同是附合合同。同时保险法赋予投保人和保险人可 以就与保险有关的其他事项作出约定的权利，但是 这种约定往往不过多涉及合同的主要条款，因而保 险合同的约定性是辅助的。 3.双务性 保险合同作为一种双方法律行为，各方当事人 均负有自己的义务，并且必须依协议履行自己的义 务。 4.要式性 要式性是指合同的订立要依法律规定的特定形 式进行。根据我国保险法的规定，保险合同要以书 面形式订立。 5.保障性 即保险合同是对被保险人在遭受保险事故时提 供经济保障的合同。 二、保险合同的形式 （一）投保单 投保单又称要保单，是投保人向保险人申请订 立保险合同的书面文件。 （二）保险单 保险单是保险人和投保人之间订立正式保险合 同的一种书面文件。保险单将保险合同的全部内容 详尽列明。 （三）保险证 保险证亦称小保单，实际上是一种简化了的保 险单，是保险人签发给投保人的证明保险合同已经 订立的书面文件。 （四）暂保单 暂保单是在保险单或保险证未出立之前保险人