完善内部控制 防范企业风险应用交流.pdf

用管理的思想解读内部控制 用管理的思想解读内部控制 完善内部控制 完善内部控制 完善内部控制 防范企业风险应用交流 防范企业风险应用交流 防范企业风险应用交流 管理咨询合伙人 吴寿潜 管理咨询合伙人 吴寿潜 管理咨询合伙人 吴寿潜 北京 香港 东京 新加坡 墨尔本 上海 成都 深圳 西安 天津 长春 济南 青岛 长沙 昆 明 广 州 西宁…… 信永中和会计师事务所 信永方略管理咨询有限公司 信永中和北京：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦8-10层 邮编：100027 网址： 电话：(86)10 6554 2288 传真：(86)10 6554 7190 邮箱：wu_shouqian@ 手机 0 ——管理是什么之传统观念 ——管理是什么之传统观念 管理是计划、组织、指挥、协调、控制、执行； 管理是科学、学习、总结、经验、价值、效益； 管理是团队构建：治理团队、管理团队、员工团队； 管理是战略：过去、现在、未来； 管理是风险控制、是机会猎取与把握； 管理是职责分配、流程、文化、模式、智慧； 管理是结果、节约成本、以人为本、信息化…… 11 ——管理是什么之创新与实务 ——管理是什么之创新与实务 管理是体系构建 管理是资源整合与利用 22 ——现代管理之发展趋势 ——现代管理之发展趋势 风险导向管理 全面信息化管理 （什么是信息？） 3 前 议 前 议 1. 为什么要进行内部控制 2. 内部控制有什么问题 3. 内部控制解决什么问题 4. 我国在内部控制上的优势与不足 5. 本项交流的目标 44 为什么要进行内部控制—宏观原因 为什么要进行内部控制—宏观原因 1、国际并购案例标的额无限放大； 2、金融衍生工具高度发展； 3、企业内外环境复杂化； 4、企业规模快速放大； 5、企业内外风险越来越多越来越复杂； 6、竞争及全球化导致企业价值链扭曲； 7、不合理分配机制导致舞弊造假甚行… 有时，一个企业的兴衰将可能引发一个 国家乃至区域性金融危机…… 55 为什么要进行内部控制—微观原因 为什么要进行内部控制—微观原因 战略方面：治理、组织、供应链、销售渠道、 产业、产品、市场、财务、人力、技术、研发、 质量、品牌、投资、融资、环保、能源、成本、 信息、资源、文化……设计合理性与可实现性 效率效益方面：保高效防低效无为、防风险… 合规方面：保合规合法… 信息