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内控合规与风险管理的监管要求 主讲人：李祝用 单 位：中国人民保险集团股份有限公司 风险管理部/法律合规部 时 间：二○○九年十一月 风险管理和内控合规工作的监管要求 课程大纲 第1章 概述 第2章 国内外相关制度 第3章 合规管理 第4章 内部控制 第5章 风险管理 第6章 分类监管 第7章 偿付能力监管 风险管理和内控合规工作的监管要求 第1章 概述 • 一、风险管理、内部控制和合规管 理的概念 （一）风险管理 风险管理是指保险公司围绕经营目 标，对保险经营中的风险进行识别、评估 和控制的基本流程以及相关的组织架构、 制度和措施。 —— 《保险公司风险管理指引（试行》第四条 风险管理和内控合规工作的监管要求 第1章 概述 • （二）内部控制 内部控制是保险公司的一种自律行为，是公司为完成 既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行 制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。 —— 《保险公司内部控制制度建设指导原则》第二条 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体 员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标 是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实 现发展战略。 ——五部委《企业内部控制基本规范》第三条 风险管理和内控合规工作的监管要求 第1章 概述 • （三）合规管理 合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合 规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。 —— 《保险公司合规管理指引》第三条 合规指的是保险公司及其员工和营销员的保险经营管 理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规 则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。 —— 《保险公司合规管理指引》第二条 风险管理和内控合规工作的监管要求 第1章 概述 二、三者关系 • 风险管理是一个大的概念，是对企业面临的所有不确定性 进行“全员、全流程、全方位”管理的活动，涉及到企业的 各级机构和每一个员工，并渗透到企业经营的每一个方面 和每一个环节。 • 内控的内涵比风险管理窄，是在企业经营管理流程中实施 风险管理，属于操作层面的概念。内部控制的对象主要是 内部风险，通常只能控制风险的负面影响。 • 合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是 实施有效内部控制的一项基础性工作。 从三者包涵的范围来看，风险管理包含内控，而 内控又包含合规。 风险管理和内控合规工作的监管要求 课程大纲 第1章 概述 第2章 国内外相关制度 第3章 合规管理 第4章 内部控制 第5章 风险管理 第6章 分类监管 第7章 偿付能力监管 风险管理和内控合规工作的监管要求 第2章 国内外相关制度 • 一、国外制度与规定 • （一）引言 工业革