力发电厂财务资金管理办法.pdf

资金管理办法 1. 范 围 1.1 本办法规定了国电大寨水力发电厂财务资金管理的基本办法，建 立和完善资金全过程管理控制体系。 1.2 本办法适用于国电大寨水力发电厂资金管理工作。 2. 引用标准及参考文件 中华人民共和国《会计法》 财政部《会计基础工作规范》 财政部会计司《企业会计制度》 《中国国电集团公司发电企业基础管理标准（试行）》（水电） 3. 总 则 为加强资金管理，建立和完善资金的全过程控制体系，以增强企业生产 经营中的综合调控功能，更好地发挥资金使用效益，根据有关规定，结合我 厂实际，特制定本办法。 4. 资金管理的原则 4.1 资金管理在集团公司收支两条线原则下，遵循集中管理、统筹安 排、综合平衡、优化投向的原则。 4.2 集中管理、统筹安排是指集团公司按预算下达和自行形成的各项 资金，由财务部统一管理，实行厂长一支笔审批，财务部负责人在资金管理 上对厂长负责，厂长对集团公司负责。各项资金都必须纳入体内正常循环， 坚决杜绝资金体外循环，防止国有资产、资金的流失。各项资金不得以任何 理由单独立户，分割资金、分散财权和财力。 4.3 综合平衡是指企业的各项开支都应列入预算安排，根据企业财力 情况平衡安排，一般项目的开支要按量入为出的原则安排，不搞赤字预算， - 1 - 反对铺张浪费和搞锦上添花的行为。 4.4 优化投向是指企业生产和建设、需要与可能、筹措和使用，投入 和产出结合起来，同步规划，同步发展。建立经济评价体系，各类项目在立 项前要进行经济评价，依项目的经济效益优劣排队，实行“效益”否决制； 按轻重缓急排队，保证生产，保证重点，兼顾一般。生产、基建资金不得自 行对外投资。 5. 资金管理机构及工作内容 5.1 国电大寨水力发电厂资金管理委员会是全厂资金决策和协调机 构。资金管理委员会由厂长任主任，研究安排资金使用预算，检查资金预算 的执行情况，决定厂内重大投资项目。资金管理委员会的日常工作由财务部 负责和具体操作，重大情况及时向资金管理委员会报告。资金管理委员会的 具体职责、工作程序见《资金管理委员会工作条例》。 5.2 严格执行《预算管理制度》，建立健全各项资金定额，企业各项开 支都必须履行计划申报，综合平衡，批准下达的程序，并严格以批准的各项 预算定额为依据。 5.3 实行财务监督和审计监督。财务监督的重点是预算执行情况，项 目完成情况，资金使用效益。审计监督的重点是预决算的合理性、合规性和 合法性，内部控制的严密性，项目决策的经济性。 5.4 引进市场机制，充分利用现有库存物资，调动闲置资金和沉淀资 金，加速资金周转，减少损失和浪费，尽可能避免计划外采购。 5.5 按《国电大寨水力发电厂财务管理权限暂行办法》规定的权限进 行有关资金管理行为。 6. 检查与考核 6.1 本办法的执行情况由资金管理委员会负责检查与考核 6.2 依据本办法和企业经济责任制相关规定进行考核。 - 2 - 资金管理委员会工作条例 1. 范 围 1.1 本条例规定国电大寨水力发电厂资金管理委员会的组成情况、工 作程序和职责范围。 1.2 本条例适用于国电大寨水力发电厂资金管理工作。 2. 成立依据 根据《国电大寨水力发电厂资金管理办法》规定，成立国电大寨水力发 电厂资金管理委员会。 3. 组成人员 主 任：厂长 副主任：书记 委 员：经营副厂长、生产副厂长、工会主席、安生部主任、财务部主 任、人教部主任、实业总公司正副总经理、实总财务部负责人、厂长工作部 主任、党委工作部主任、纪检监察干事 办事机构：财务部