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货币资金内控循环 小职员2010 1 目录 1 审计总体把握 2 现金管理 3 银行存款 4 票据管理 5 银行印鉴 6 其他应收其他应付 不兼容岗位相分离表 7 货币资金审计总体情况把握 循环 审计大项 审计勾选 抽查比例 审计方法及重点 货币资金循环 1、现金盘点(包括零用金、备用金、周 100% 2 1 现金 √ 转金和其他性质的现金) 、盘点保险柜 3、抽查现金支付 2 1、盘点开户银行情况； 、核对各帐户 2 银行存款 √ 100% 3 余额； 、抽查银行存款付款 30% 1 2 3 支票管理 √ 、盘点支票的完整性 、支票签收管理 4 印鉴管理 √ 100% 印鉴保管单、现有印鉴盖章确认 1、核实某天开票及收款入银行情况是否 / 30% 2 5 发票收据管理 √ 一致； 、发票的完整性，填写的正确 性。 其他应收款（预付账款）管 6 √ 100% 个人借款金额及时间 理 基础资料 基础知识和作业流程 审计作业流程 现金管理 参考表单 案例分析 基础知识