简析全面预算管理流程.pdf

全面预算管理流程 全面预算管理流程 目 录 一、全面预算管理流程 1 （一）全面预算目标制定流程 1 （二）全面预算启动流程 2 （三）全面预算编制和审批流程 4 （四）全面预算事前审批流程 5 （五）预算外事项审批流程 6 （六）超预算事项审批流程 8 （七）全面预算评价流程 9 （八）全面预算调整流程 10 二、全面预算编制流程 12 （一）已知项目收入预算编制流程 12 （二）未知项目收入预算编制流程 14 （三）回款预算编制流程 15 （四）外单位配合费预算编制流程 16 （五）业务成本费用预算编制流程 18 （六）资本支出预算编制流程 20 - 1 - 全面预算管理流程 一、全面预算管理流程 （一）全面预算目标制定流程 1．适用范围 本流程适用于年度预算目标的制定工作。 2．流程起点和终点 起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。 终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。 3．流程涉及的部门 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部 4．流程说明 节点 节点操作说明 责任岗位 关键点 预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制 1 预算管理办公室主任 定下一年度预算目标 2 预算管理委员会制定年度预算目标 预算管理委员会主席 3 设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析 企业发展部总经理 关键点 1 4 预算年度市场分析及竞争策略分析 市场部总经理 5 计划分析及生产运营分析 计划部总经理 6 公司财务运行情况分析 财务部总经理 7 上年度全面预算执行情况分析 预算管理办公室主任 关键点 2 预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度 8 预算管理办公室主任 预算目标草案 9 预算管理委员会审核年度预算目标草案 预算管理委员会主席 关键点 3 10 形成设计院下年度预算目标，并正式发布 预算管理委员会主席 关键点 4 - 1 - 全面预算管理流程 5．流程图 （二）全面预算启动流程 1．适用范围 本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。 2．流程起点和终点 起点：全面预算管理委员会更新名单。 终点：预算管理委员会审议