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集团公司预算管理解决方案 主讲人: 洪 杰 (闽南企业财务咨询公司咨询部) (海量营销管理培训资料下载) 企业为什么需要预算管理 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 协调企业各部门的工作 控制的工具 考核的标准 (海量营销管理培训资料下载) 企业预算管理的重点与难点  预算内容不同  预算的编制期间不同  集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同  如何实现预算对企业业务流程的控制  全面的预算分析 (海量营销管理培训资料下载) 网络环境下为企业提供全面的预算体系 规划 实际 分析 预算 预测 控制  多层次计划预算  全面计划预算体系  对业务活动进行预算控制  分析预算和执行 (海量营销管理培训资料下载) 多层次计划预算 规划  企业的战略计划  3-5年长期计划 预算  企业的年度计划  可以按年、季、月编制  考核控制的依据 预测  企业的短期计划  可以到周  指导短期执行 (海量营销管理培训资料下载) 全面的计划预算体系 业务计划 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 财务预算 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 量 流 金 现 项 专 润 利 各计划预算之间存在者因果 本 成 与 用 费 收 关系和联动关系，完整的模 拟和反映出企业未来一段时 入 期内的经营状况。 预算内容 预算内容 (海量营销管理培训资料下载) 主要业务流程 预算分析 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 (海量营销管理培训资料下载) 编制方法