上海宝冶集团有限公司-战略导向的施工企业全面预算管理.pdf

战略导向的施工企业全面预算管理战略导向的施工企业全面预算管理 上海宝冶集团有限公司 广东·珠海 202011年年99月月 1  公司简介 上海宝冶集团有限公司系中冶科工股份有限公司控股子公司。注册资金4.736 亿元亿元，，公司通过公司通过ISOIS质量管理体系和版质量管理体系和GB/TGB/T 5043050430范认证规范认证、 ISO14001:2004环境管理体系认证、GB/T28001:2001职业健康安全管理体系认证。 公司拥有冶炼工程施工总承包及房屋建筑工程施工总承包公司拥有冶炼工程施工总承包及房屋建筑工程施工总承包 “双特级双特级”资质资质，还还 获得了市政、机电总承包一级资质和水利水电工程总承包二级以及土石方、地基与 基础、钢结构、机场场道（不含道面）、工业炉窑、无损检测等专业承包一级资质 公司先后获得国家科技进步特等奖、全国优秀施工企业、中国建 筑施工综合实力百强企业、全国设备管理优胜单位、全国用户满意施 工企业、全国国 “守合同守合同、重信用重信用”优秀优秀企业、全国国“五·一”劳动奖劳动奖 状、全国企业文化建设十佳单位、上海市优秀施工企业、首批中国工 程建设50家AAA诚信企业、首批全国建筑业AAA级信用企业、全国企业 文化特殊贡献奖、全国建筑业技术创新先进企业等殊荣。所承建的工 程中，获国家优质工程金奖5项、银奖11项，中国建筑工程鲁班奖19 项，中国建筑钢结构金奖17项、国家市政工程金杯奖5项。 2  全面预算管理背景及实施历程 ◆2003-2005年是全面预算起步与积累阶段 2003年改制后，公司切实加强组织领导，根据自身业务和管理实际，探索建立有 效的预算工作组织体系，组织编制全面预算。至2005年三年间，全面预算工作有了长 足的进步。 ◆2006-2008年是全面预算提高与健全阶段 2006年公司确定预算编制模式年公司确定预算编制模式，提高预算编制质量提高预算编制质量，至至2008年健全预算编制内年健全预算编制内 容，加强预算监督考核。使预算工作不断发展进步。 ◆20112011年是全面预算完善与成熟阶段年是全面预算完善与成熟阶段 2009年公司进一步完善全面预算管理制度，细化管理工作流程，做好过程监 控控，组织差异分析组织差异分析，强化风险控制强化风险控制，至年，建立了信息化的预算管理系统建立了信息化的预算管理系统， 已形成了围绕预算指标开展各种经营管理活动的全面预算管理体系。 3  目 录 构建合理的预算组织体系 “盘点”与“矩阵”的预算编制方法 预算控制中的关键控制点 全面预算的调整 4 构建合理的预算组织体系 以战略目标为导向，以指导目标为依据，以业务预算为基础，以 项目经营创效项目经营创效为目标为目标，以以获取资源和资源的有效利用获取资源和资源的有效利用为保障为保障，以以考核考核 激励为手段，实行全面预算管理。 公司从2005年编制“二五”规划，2006-2010年间的全面预算紧 密结合密结合 “二五五”规划规划，，对战略目标的实现起到了分解和保障的作用对战略目标的实现起到了分解和保障的作用，， 公司从2010年起编制“三五”（2011-2015年）规划，20