专业合作社资金互助风险成因及管控对策.docVIP

专业合作社资金互助风险成因及管控对策 摘要：专业合作社资金互助在缓解农村金融供给不足、解决农民短期资金需求方面发挥了关键性作用。然而作为农村合作金融的一种新型组织，在实践过程中仍面临各种风险。文章结合实地调研情况，系统性地从流动性风险、信用风险、操作风险和市场风险四个方面发掘资金互助运行过程中存在的风险，分析其成因，针对性地提出风险管控对策，有助于增强其风险识别及管控能力，更好地服务农村经济发展。 网:m 关键词：专业合作社；资金互助；风险成因；风险管控 农村资金互助组织的成立，很大程度上缓解了农村经济发展的资金压力，被称为“草根银行”。尤其是内生于专业合作社的资金互助，真正具备了“民办、民管、民受惠”的特点，做到资金取之于农民，用之于农民，在解决合作生产过程中内部成员资金短缺问题上发挥了积极作用，不仅满足合作社内产业链延伸，还帮助成员致富，为合作社发展做出了重要贡献。 然而，资金互助在满足农村资金需求的同时也出现一些乱象，影响其健康持续发展。在对专业合作社资金互助深入调研的基础上，根据巴塞尔银行委员对银行金融风险的分类，发现资金互助作为一种新型农村金融组织，既具有与商业银行一样的风险特征，又具有其独特性。 一、专业合作社资金互助存在的风险及成因分析 结合当前实际，专业合作社资金互助存在的风险主要为以下四类： （一）流动性风险 流动性风险是指金融机构无法满足客户提取存款或申请贷款等资金需求而造成损失或破产的风险。当资金互助存量资金不足时，农户无法及时获得贷款??施生产，合作社要以更高的成本从外部正规金融机构获得融资来满足内部资金需求，若无法获得融资，则将极大地影响其支付能力，导致其无法正常运行。可见，自有资金匮乏和外部融资困难是导致专业合作社资金互助出现流动性风险的主要原因。 1.自有资金匮乏。合作社普遍存在资金规模不足的现象。首先，农民收入有限，理财途径狭窄，为求稳妥，更愿意将钱存入信誉高的国有大行，零散的钱投入资金互助，入股资金十分有限。其次，资金互助不以盈利为目的，成员借款时仅收取较低利息，积累的可分配收益十分有限，直接影响成员利益和追加入股的积极性，资金规模难以扩大。 2.外部融资困难。当自有资金不足时，只能向外部正规金融机构融得资金。然而，以服务“三农”为目标的农村正规金融机构代表农业银行和农信社，随着市场经济的快速发展，纷纷向商业化转型。为追求利润和控制风险，逐步从农村撤离分支网点，支农致小定位出现偏离，面向“三农”的业务减少，农村网点业务萎缩。资金互助这种金融属性的民间组织成立时间较短，政府的配套扶持政策还不完善，外部融资渠道不畅通，加上成员借款需求大，而互助资金不足，则很容易引发流动性风险。 （二）信用风险 信用风险是指债权人因借款人未能及时、足额偿还债务的违约行为而承担的财务损失。资金互助组织的信用来源于成员个人信用及组织自身信用两方面。 1.成员个人信用。一方面，由于部分成员程度不高，个人信用意识淡薄，把贷款当成“公家钱”，抱有想赖就赖、还不上钱无所谓的态度。另一方面，农业生产和销售受自然环境和市场环境影响较大，如遇重大自然灾害或产品滞销损耗，农户可能血本无归，即使有心也无力偿还贷款，造成互助资金回笼困难。 2.资金互助自身信用。当资金互助获得外部正规金融机构融资时，由于合作社生产经营损失或资金互助管理不善，导致不能及时偿还外部借款，出现违约甚至破产，不仅自身信誉受影响，还会使区域内其他专业合作社资金互助的信用遭受严重损害，造成外部融资难度加剧。 （三）操作风险 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。资金互助组织因其内部运行制度不完善和从业人员素质较低等原因，更易出现违规操作，从而面临较高的操作风险。 1.从业人员素质较低。资金互助在成员内部开展业务，其组成人员大多都是农民。负责业务操作的管理人员，基本没有金融从业经验，受自身文化程度限制，缺乏必要的金融知识和经营管理经验，对贷款的审批、发放及回收程序操作不规范，对逾期不还的借款人缺乏惩处办法，直接影响资金使用效率。同时，因缺少专业的财会人员，存在资金核算不完整，不健全等现象，给资金互助的正常运转造成很大的阻碍。 2.内部治理不完善。国家相关政策规定资金互助组织应当设立社员大会、理事会和监事会三会制度，以达到互相牵制、互相监督的作用，然而在实际中，往往出现职责分工混乱，甚至一人多职的现象，大社员既负责管理工作又是监事会成员，还直接参与存贷款业务，权利集中于少数强势人手中，从而导致决策行为和内控管理失范。 （四）市场风险 市场风险是指金融机构受利率、汇率、股票、商品等价格变化的影响，而出现损失的风险。就资金互助而言，市场风险是指成员生产的农产品受市场行情波动影响，无法以正常价格销售，导致农户资金亏损，无法偿