第9章 银行及其管理.pdf

第9章 银行及其管理 本章主要内容 • 序言 • 一、银行资产负债表 • 二、银行运作的基本原理 • 三、银行资产负债管理的基本原理 • 四、信用风险管理 • 五、利率风险管理与表外业务 序言 • 银行的中介作用 • 银行的经营目标 • 与银行经营有关的问题 一、银行的资产负债表平衡 公式 • 银行资产负债表的平衡公式及其解释： • 总资产=总负债+银行资本 一、银行的资产负债表负债 项目 • 银行资产负债表中的负债包括以下项目： • （1）支票存款（D ）--60%--9% • （2 ）非交易存款：储蓄存款、小额定期存 款、大额定期存款—56% • （3 ）借款（B ）：中央银行、其他银行、 公司—2%--28% • （4 ）银行资本—7% (B ) c 一、银行的资产负债表资产 项目 • 银行资产负债表中的资产项目包括： • （1）准备金（R ）法定储备（RR ）超额 储备（ER ） • （2 ）在途现金 • （3 ）银行同业存款—5% • （4 ）证券（S ）--25% • （5 ）贷款（L ）--46%--64% • （6 ）其他资产—6% 二、银行的基本业务运作原 理与T型账户分析 • 运作原理：资产类型转换功能与提供服务，借 短贷长，提供服务 • T型帐户简介 • 准备金变动的T型帐户分析：银行收到存款时 准备金等量增加；银行丧失存款时准备金等量 减少。 • 存款变动后银行调整资产负债表的T型帐户分 析：将闲置的超额准备金全部或部分投入生产 性用途，转化为生息资产。 三、银行管理的基本原则 • 银行资产负债管理的基本内容如下： • （一）流动性管理 • （二）资产管理 • （三）负债管理 • （四）资本充足率管理 • 核心：实现利润最大化目标 （一）流动性管理和准备金的 作用 • 存款流失时银行是否拥有足够的超额准 备金结果存在巨大差异。 • 情形一：假定甲银行拥有大量的超额准 备金，存款的法定准备率 为10%。 (r ) d • 结果：存款流出时不需要对资产负债表 中的其他项目进行调整。 （一）流动性管理和准备金的 作用 • 情形二：假定甲银行没有大量的超额准 备金，存款的法定准备率仍然为10%。 • 结果：存款流出时必须对资产负债表中 的其他项目进行调整。方法主要有以下5 种。 • 方法1：削减贷款 • 方法2 ：转让贷款 （一）流动性管理和准备金的 作用 • 方法3：出售债券 • 方法4 ：从中央银行借入贴现贷款 • 方法5：从其他银行或公司借款 • 总结：银行持有超额准备金的原因 （二）资产管理 • 资产管理最大收益、最小风险、充分 的流动性，内容如下： • 1、寻找最有利的借款人 • 2、寻找高收益、低风险的债券 • 3、通过分散化降低风险 • 4、管理资产的流动性 （三）负债管理 • 20世纪60年代是负债管理的分水