第3章__商业银行资本管理.pdf

第三章 商业银行资本管理 章节目录 第一节 银行资本与构成 第二节 银行资本的充足率管理 第三节 《巴塞尔协议》 第四节 经济资本管理 第五节 商业银行资本结构与融资管理 第一节 银行资本与构成 一、银行资本的概念和意义 商业银行的资本（Capital ）是指商业银行 自身拥有的或者能永久支配使用的资金。资 本这一概念与商业银行的资产（Asset ）不同 。资产是针对银行的资金运用而言的，而资 本则是其资金来源中自有的一部分。 商业银行的资本从数额上看仅占资产的一 小部分，远低于一般工商企业自有资本占总 资产的比重。不过，一定数额的达到法定要 求的资本不仅是银行得以建立、开业的基础 ，而且是商业银行生存、发展、壮大的前提 条件。 国际上通常把银行资本定义为：银行股东 为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中 的收益。 商业银行通常把产权资本称为一级资本或 核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资 本，因而，商业银行资本具有双重性质。 商业银行资本双重性特点，既使银行资本 的管理复杂化，也为如何更好地发挥银行资本 的功能，进行银行资本的最优组合带来了机会 。 二、银行资本的构成 （一）优先股（Preferred Stock） （二）普通股股权 1．普通股（Common Stock ） 2 ．资本盈余（Capital Surplus ） 3．留存盈余（Undivided Profits） （三）长期资本性票据和资本性债券（Long- term Capital Note and Capital Debenture ） （四）补偿性准备金（Compensative Reserves） 补偿性准备金是银行为应付意外损失而 从收益中提留出来的准备金。补偿性准备金 可分为两种，即资本准备金和贷款与证券损 失准备金。 – 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从 留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的 有关股本的重大事件的基金。 – 损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发 生对商业银行带来的损失而建立的基金。 第二节 银行资本的充足率管理 一、资本充足性的意义 在商业银行的经营实践中，商业银行通常 应使其资本水平保持在满足以下三个方面需要 的最低限度： 1、为防御正常经营风险而持有的最低放款损失准备； 2、为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而 需要的最低资本量； 3、为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。 商业银行应当拥有足够的资本，但商业银 行的资本也不是越多越好。对商业银行来讲， 资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本 多多益善。 银行经营成本C c* 0 r* r资本/资产 图3－1 银行资本适度性示意图 当商业银行的资本很少时，即资本资产 比率很低时，因为其信誉低下，筹资能力很 低，资金成本较高，并且由于其亏损、倒闭 的概率较大，因此反映出商业银行的经营成 本很高。 当商业银行的资本很多时，由于其必须承 担大量的资本成本与机会成本，因而此时的 经营成本亦很高。 所以，在以上两两种情况之间存在着某一 点，这一点对应的商业银行的经营成本c*最 小，该点所表示的资本量r*便是商业银行的最 适度资本量。 二、资本充足性的衡量 （一）资本与存款比率 （二）资本与总资产比率 （三）资本与风险资本比率 （四）纽约公式