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浅谈农村信用社金融风险形成机制和防范对策 【摘要】农村信用社作为中小型农村金融机构， 长期扎根农村、服务农村，不良资产占比高、历史包袱沉重 一直是困扰其改革发展的重大问题。如何使农村信用社摆脱 经营困境，成功防范和化解金融风险，是一个值得研究的课 题。本文在对农村信用社风险形成机制原因进行深入剖析的 基础上，提出防范和化解农村信用社金融风险的策略。 【关键词】农村信用社金融风险防范对策 （一）旧体制下农村信用社“托管”制形成的风险。 一是“托管”模式培育了农村信用社风险内在生成机 制。农村信用社历史上一直从属于生产队或其它国有银行， 计划经济体制时期的一些管理弊病和国有银行一些体制性 弊端不可避免地体现在农村信用社经营管理中，长期以来一 直存在内控制度不健全、执行力差，管理粗放，机构臃肿， 人浮于事等问题。导致风险意识较低和风险控制机制缺失， 形成了经营管理上的随意性，降低了抵御风险的能力，内在 风险机制由此生成。 二是“托管”模式累积并隐藏了农村信用社的经营风 险。首先，这种管理模式加重了农村信用社经营负担。农村 信用社承担了大量政策性业务，执行与国有银行同样的信贷 政策，实行相同的存款准备金和备付金制度，执行与国有 银行一样的存贷款基准利率，尤其是农业生产贷款利率不准 上浮或少上浮，2003年产权制度改革之前，国家没有给予 必要的政策优惠和财税补贴。农业银行并不是农村信用社的 资产所有者，但事实上却执行着所有者的职能，这种不合理 控制或干预的代价不由农业银行承担，管理过程中存在“机 会主义行为”。一些质量很差的企业贷款被转入农村信用 社，形成大量的不良资产，加剧了农村信用社的经营负担。 三是“行社脱钩”后由旧体制递延而来的风险逐渐显 现。农村信用社的经营困境从90年代初已经初现端倪，亏 损面最大时达到45%。但是，由于依附国有银行，风险不同 程度被转嫁，成为隐形风险，不会引起严重的社会支付问题, 也没有引起社会关注。行社脱钩”后，一方面旧体制下培 育的风险生成机制因为惯性作用不断产生新的风险，另一方 面，旧体制下被隐藏起来的风险逐渐显现，成为农村信用社 独立经营后的沉重历史包袱。 （二）农村金融竞争秩序无序造成的经营风险。 农村金融体制改革虽然成绩显著，但是机构重叠、秩序 混乱的问题一直存在，导致农村信用社经营空间的缩少。一 方面，存款市场竞争激烈。90年代农村金融市场竞争加剧， 商业银行延伸储蓄网点，与农村信用社争抢市场份额，造成 高息揽储现象发生，加大了经营成本。虽然近年来通过治理 整顿和国有专业银行收缩农村网点，无序竞争的情况有所好 转，但农村居民风险意识正在逐步形成，加之农村信用社没 有国有专业银行的光环，知名度较低，影响了居民到农村信 用社存款的积极性。另一方面，良好的信贷补偿机制尚未构 建。由于农村信用社长期面向农村服务，农业是弱质产业， 放贷对象又大多数是弱势群体，相对来说贷款风险大，而农 村目前尚缺少相应的保险机制和补偿机制。加之服务手段落 后，网络电子化发展滞后、利率浮动偏高，导致优质信贷客 户转向国有专业银行。而农村信用社却必须自担风险。 在存贷款市场的双重挤压下，农村信用社经营风险加 重。 （三）信贷管理方式及信贷结构失衡形成的风险。 在农信社发展历程中，官办色彩一直很浓厚，行政干预 现象一直存在。一方面，托管制”破坏了农村信用社合作 制性质，贷款对象不能单一针对农户，信贷结构变得复杂。 虽然1984年后明确了合作制改革方向并进行了 一系列改革, 但是由于信用社事实上一直隶属农业银行，经营性质也不由 自主向商业化方向蜕变，信贷自主权一度受到干扰，发放了 一些乡镇企业贷款和村组贷款，带上扶贫性质。特别在90 年代初乡镇企业发展迅速，许多是在农村信用社贷款扶持下 培育和扩张，使乡镇企业贷款比重由1984年的3 1%上升 为1992年的60%；相对来说，农户贷款比重由1984年的51. 1% 下降为1992年的31%o这种与农村信用社体制不相匹配的信 贷结构极易受到宏观经济波动的影响。随着1993年经济政 策紧缩，许多企业破产倒闭，有的通过转制逃废债务，所 欠信用社债务成为“烂帐”。 二、农村信用社防范化解金融风险的措施 （一） 加快产权制度改革，理顺经营管理体制。 要想根除农村信用社风险内在生成机制，就要大力推进 产权制度改革。坚持合作制原则，健全法人治理结构，加强 民主管理，形成规范运作、有效制衡的“三会一层”治理 结构；大力转变经营机制，立足市场化求发展，强化资产负 债比例管理和风险管理；加强内控制度建设，建立健全各项 规章制度，在积极化解历史风险的前提下，严防新增风险； 组建行业自律组织，加强监管力度，减少行政干预，增强农 村信用社经营自主权，提高总体抗风险能力。 （二） 规范农村金融秩序，创造