第四部分 辅助报表计算方法.pdf

第一节 辅助报表内容 第一节 辅助报表内容 第二节 辅助报表计算步骤 第三节 辅助报表计算 个计划、7个主要辅助报表: ．投资计划 ①建设投资估算表； ②流动资金估算表； ③项目总投资使用计划与资金筹措表； ．成本计划 ④总成本费用估算表； ⑤固定资产折旧费估算表； ⑥无形资产和其他资产摊销费估算表； ．收入及税金计划 工程费 工器具 工程费 费用 可抵扣 外币 工程费用 购置费 税金 主体工程 ××× 辅助工程 ××× 公用工程 ××× 服务性工程 ××× 厂外工程 ××× ××× 工程建设其他费用 土地使用权 ××× … 预备费 基本预见费 涨价预备费 ： 工程费 工器具 工程费 费用 可抵扣 外币 固定资产投资费用 购置费 税金 工程费用 主要生产项目 ××× 辅助生产项目 ××× 公用工程 ××× 服务性工程项目 ××× 厂外工程项目 ××× ××× 固定资产其他费用 ××× 无形资产费用 土地使用权 ××× 其它资产费用 开办费 ××× 预备费 基本预见费 项目名称 最低周 周转 计算期 转天数 次数 1 2 3 4 5 … 动资产 收账款 货 材料 ×× 料 ×× 产品 成品 金 付账款 动负债 付账款 收账款 动资金（1-2） 动资金当期增加额 有流动资金 动资金借款 … 总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 银行借款 用于建设投资 ××借款 …… 用于建设期利息 ××借款 …… 用于流动资金 ××借款 1 2 3 4 5 6 7 8 外购原材料费 外购燃料及动力费 工资及福利费 修理费 其他费用 其他制造费用 其他管理费用 营业费用 经营成本（1+2+3+4+5） 折旧费 摊销费 利息支出 总成本费用合计（6+7+8+9） 生产成本 直接材料 原材料 辅助材料 备品备件 外购半成品 包装物 其它直接材料 外购燃料动力 燃料 动力 直接工资及福利费 其它直接支出 制造费用 折旧费 维简费 租赁费 修理费 其它制造费用 管理费用 无形资产及其他资产摊销 其它管理费用 财务费用 短期负债利息净支出 长期负债利息净支出 其它财务费用 营业费用 号 项目名称 折旧 计算期 年限 1 2 3 4 5 6 7 8 房屋、建筑物 原值 折旧费 净值 机器设备 原值 折旧费 净值 …… 合计 原值合计 当期折旧费 序号 项目名称 摊销 计算期