T3标准版财务演练.docxVIP

演练题目 一、 公司情况整体描述： 1、 新建账套 （1） 账套号：111,账套名称“北京华邦有限公司”，启用日期为2015年4月1日，采用 2007新企业会计准则。 （2） 对客户、供应商、存货分类管理； （3） 科冃编码级次为4 2 （4） 启卅总账、工资、固定资产模块。 （5） 增加操作员：自己姓名张三 （6） 给自己授权：自己是账套主管，张三是出纳 2、 凭证类别为：记账凭证 二、 公司档案信息 1、部门档案: 编号 名称 部门属性 1 销售部 2 管理部 3 财务部 2、客户分类: 客户分类编码 客户分类名称 01 大客户 02 普通客户 3、客户档案: 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 01 北京利天实业公司 利天实业 01 02 上海启明冇限责任公司 上海启明 02 4、供应商分类: 供应商分类编码 供应商分类名称 01 主材供应商 02 辅材供应商 5、供应商档案: 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 01 北京朝阳科技有限公司 朝阳公司 01 02 天津人海实业冇限公司 大海实业 02 6.结算方式: 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 转账支票 7、职员档案 编码 姓名 隶属部门 01 李四 销倍部 8、凭证类别：记帐凭证 三、总账业务 （一）、科目设置 1、 “银行存款”科目下增加一个明细科目“100201中国银行”； 2、 “应收账款”科目设置为“客户往來”辅助核算； 3、 “其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算； 4、 “应付账款”科目设置为“供应商往來”辅助核算； 5、 把“现金”科口指定为“现金总账科口”，把“银行存款”科口指定为 “银行总账科目”。 6、 “管理费用”科目下增加一个明细科目““差旅费”;并设置为“部门” 辅助核算；在增加一个明细科目“折I口费”；并设置为“部门”辅助核算; 7、 “销售费用”科目下增加一个明细科目“差旅费”；并设置为“部门” 辅助核算； （二） 、期初余额 1、 现金1000元，银行存款（中国银行）29000元； 2、 应收账款下，利天实业500元； 3、 英它应收款（李四）800元； 4、 库存商品3000元；， 5、 固定资产（电脑）10000元，（电脑）累计折IH 600元。增加方式：直接购入；使用状况: 在用；开始使用日期:2014-06-01；部门名称:财务部 6、 应付职工薪酬1400元，实收资本40000元，利润分配2300元。 7、 管理费用累计发生6000元， 8、 进入固定资产模块进行初始设置，选择“计提折II」…■平均年限法一，折III汇总分配周期 1月，对帐科冃固定资产1601；累计折IH的602：对帐不平情况下允许固定资产月耒结 帐；增加资产类别一办公设备，使用年限3年，单位：台（菜单栏“固定资产-设置-资 产类别”）。 9、 固定资产对帐是否平衡，（菜单栏“固定资产■处理■对帐）。 10、 进入工资模块进行初始设迸，工资类别：单个；选择：从工资中代扣个人所得税、扣零 处理（扣零至角）；增加人员类别设置（管理员）；部门选择设置（销售部）；人员档案（李 四）；工资项冃设置：菜单栏工资-设置-项目设置，增加基本工资、奖金、迟到扣款； （三） 、本期业务 1、提取现金8（）0（）元； 摘要：提取现金 借:现金 8000 贷：银行存款一中国银行 8000 2、 员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余丿IJ现金支付 摘要：员工报销差旅费 借:销售费用 2000 贷：其它应收款（（李四）800 现金 1200 3、 销售商品给利天实销售商品业，确认应收账款3000元，成本为2000元； 1） 摘要： 借：销售商品应收账款（利天实业）3000 贷：主营业务收入 3000 2） 摘耍：结转销售成本 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000 4、 收回账款500元。 摘要：收回账款 借：现金 500 贷：利天实业应收账款（）500 5、 采购打卬机一台30（）（）元，录入固定资产卡片，计提累计折旧（管理费用■折I口费），并生 成凭证转到总帐模块。 摘要：购打印机 借：固定资产 3000 贷：银行存款■屮国银行3000 摘要：计提折旧 借：悸理费用-折山费278 贷:累计折旧 278 6、 计提4月工资 李四（销售部）基本工资5000元，奖金按百分之10计提；迟到扣款50元； 操作：工资变动■录入基木工资5（）0（）元，迟到扣款5（）元，并计算和汇总。 7、 扣缴个人所得税 操作：扌II缴个人所得税■所得工项选择（工资），对应工资项1=1 （实发工资）■调整个人所 得税税率表■计算，然后在到“工资变动中”计算汇总。 8、 工资分摊并生成凭证转到总帐 操作：工资分摊?工资分摊设置（计提工资）■分摊构成设