山东华鲁恒升化工股份有限公司2012 年度内部控制评价报告.pdfVIP

山东华鲁恒升化工股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假 记载，误导性陈述或者重大遗漏。 山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东： 山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会（以下简称“董事会”） 对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能 对上述目标提供合理保证。而且，内部控制的有效性亦可能随公司内 外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》的要求对财务报告相 关内部控制进行了评价，并认为其在2012 年12 月31 日有效。 公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内 部控制重要及以上缺陷。 公司聘请的山东汇德会计师事务所已对公司财务报告相关内部 控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留审计意见。 董事长：杨振峰 山东华鲁恒升化工股份有限公司 二○一三年三月一日 附：《山东华鲁恒升化工股份有限公司2012 年度内部控制评价情 况说明》 1 附件： 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2012 年度内部控制评价情况说明 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任。公司董事 会根据财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》（以下 简称基本规范）、《企业内部控制应用指引》（以下简称应用指引）及 《企业内部控制评价指引》（以下简称评价指引）等相关法律、法规 要求，初步建立了整体有效的内部控制体系，并对内部控制的有效性 进行了评价。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合 理保证。 一、内部控制评价工作总体情况 根据五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指 引的规定，中国证监会及山东省证监局关于内部控制规范实施工作的 具体要求，公司于2012 年4 月开始进行内部控制规范实施工作，对 公司的内部控制体系进行了完善。 内部控制自我评价工作是内部控制规范实施工作的组成部分， 根据公司董事会审议通过的《内部控制规范实施工作方案》，公司成 立了由审计部人员组成的内部控制评价小组，制定了内部控制自我评 价工作方案，执行内部控制评价工作。 （一）内部控制评价的依据 内部控制评价小组在进行内部控制自我评价时主要依据《企业 内部控制基本规范》的规定，并参考《企业内部控制评价指引》、上 2 交所关于内部控制评价的相关规定进行。 （二）内部控制评价的范围 按照《企业内部控制基本规范》及其评价指引的要求以及本公 司的制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部 监督等要素确定评价范围，具体包括公司层面和业务流程层面。其中 公司层面包括组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评估、 信息与沟通、内部监督共计7 个一级流程；业务流程层面包括 11 个 一级流程，分别为人力资源管理、财务管理、投资管理、资产管理、 研发管理、采购与付款管理、销售管理、工程项目、全面预算管理、 合同管理、信息系统管理。 （三）内部控制评价的程序和方法 1、成立评价小组 公司组织审计部从事内部审计、内部控制监督工作且熟悉公司 生产经营业务的专业人员组成评价小组，工作组组长由审计部负责人 担任。 2、制定评价计划 本次内部控制评价计划从2012 年12 月3 日开始，持续到2013 年1