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2003-04学年第二学期 第六章 国际贸易货款的结算 第三节 信用证 ? 信用证(Letter of Credit，简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来履行付款，保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾；同时， 也为进出口双方提供资金融通的便利。 一、信用证的含义 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 二、信用证方式的当事人及职责 1. 开证申请人(Applicant)。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。 2. 开证银行(Opening Bank)。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。 3. 通知银行(Advising Bank)。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。 4. 受益人(Beneficiary)。它是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。 5. 议付银行(Negotiating Bank)。它是指愿意买入受益人交来跟单汇票并垫付资金的银行。议付银行可以是通知行。 6. 付款银行(Paying Bank)。它是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行。 三、信用证的主要内容 (一)对信用证本身的说明。这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。 (二)对货物的要求。这其中包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。 (三)对运输的要求。这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等。 (四)对单据的要求。信用证所要求的单据主要可分为三类： (1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。 (五)特殊要求与指示。这可以根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定。 （六）开证行保证付款的责任文句。 四、信用证的特点 (一)信用证是一种银行信用。信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。 (二)信用证是一种独立的文件。信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。 (三)信用证是一种单据的买卖。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。 五、有关信用证的国际惯例 （一）《跟单信用证统一惯例》 为了规范信用证业务的运作，国际商会在1933年制定了《商业跟单信用证统一惯例》。此后进行了多次修订，最新文本是2007年的《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物，UCP600）。该惯例被世界各国银行处理信用证业务所适用。 UCP600共有39个条款，在全文结构上是按照业务环节对所有权条款进行了归结。简而言之，就是把通知、修改、审单、偿付、拒付等环节涉及的条款在原来UCP500的基础上分别集中，使得对某一问题的规定更加明确和系统化。但值得注意的是，UCP600没有包含与信用证有关的全部事项，如信用证的效力、议付信用证是否取消、信用证的欺诈等，因此，在适用时还需要国内法补充该惯例没有调整的事项。 （二）