出口退税实务操作——生产性企业免抵退税基础操作.pdf

出口退税实务操作 出口退税实务操作 生产性企业免抵退税基础操作 生产性企业免抵退税基础操作 出口退税申报系统安装操作 出口退税申报系统安装操作  注：  注：  建议该软件最好安装在除C盘以外的其他  建议该软件最好安装在除C盘以外的其他 硬盘上，以免电脑出现故障丢失数据；切 硬盘上，以免电脑出现故障丢失数据；切 勿将软件安装在硬盘根目录下，否则会影 勿将软件安装在硬盘根目录下，否则会影 响系统数据备份，导致硬盘空间不足无法 响系统数据备份，导致硬盘空间不足无法 备份，电脑运行缓慢！ 备份，电脑运行缓慢！ 出口退税申报系统初始化设置 出口退税申报系统初始化设置  1、企业代码：企业根据 《自理报关单位登记证明  1、企业代码：企业根据 《自理报关单位登记证明 书》的10位编码；无 《自理报关单位登记证明书》 书》的10位编码；无 《自理报关单位登记证明书》 的可以根据税务机关编的代码录入； 的可以根据税务机关编的代码录入；  2 、纳税人识别号录入  2 、纳税人识别号录入  3、企业名称录入；  3、企业名称录入；  4、纳税人类型：必须录“1”为增值税一般纳税人；  4、纳税人类型：必须录“1”为增值税一般纳税人；  5、计税计算方法：必须“1”为免抵退；  5、计税计算方法：必须“1”为免抵退；  6、进料计算方法：必须“2”为购进法；  6、进料计算方法：必须“2”为购进法； 免抵退税基础录入 免抵退税基础录入 出口退税电子口岸执法系统操作 出口退税电子口岸执法系统操作  企业出口报关后应及时取得报关单、核销  企业出口报关后应及时取得报关单、核销 单、出口发票（退税联），审核并登录“ 电 单、出口发票（退税联），审核并登录“ 电 子口岸执法系统”——“出口退税”模块对出 子口岸执法系统”——“出口退税”模块对出 口报关单海关信息进行报送。 口报关单海关信息进行报送。 生产企业免抵退税申报问题汇总 生产企业免抵退税申报问题汇总  反馈信息问题  反馈信息问题  反馈疑点类型  反馈疑点类型  免抵退税疑点调整  免抵退税疑点调整  企业在预审完通过“反馈信息处理”进行“税  企业在预审完通过“反馈信息处理”进行“税 务机关反馈信息读入”时提示“错误字段或重 务机关反馈信息读入”时提示“错误字段或重 复字段”，出现这类情况时打开“反馈”文件 复字段”，出现这类情况时打开“反馈”文件 夹，删除其中的fnsb.dbf 文件，然后再重新 夹，删除其中的fnsb.dbf 文件，然后再重新 进行“税务机关反馈信息读入”操作即可。 进行“税务机关反馈信息读入”操作即可。  预审反馈的信息可以采用两种查看方式：  预审反馈的信息可以采用两种查看方式： 1、通过系统“反馈信息处理”读入后查看； 1、通过系统“反馈信息处理”读入后查看； 2、双击反馈文件夹中fshyd.dbf或fxxbq.dbf 2、双击反馈文件夹中fshyd.dbf或fxxbq.dbf 文件查看。 文件查看。  反馈疑点包括：  反馈疑点包括： 1、进料方面的疑点； 1、进料方面的疑点； 2、出口方面的疑点； 2、出口方面的疑点； 3、接单方面的疑点； 3、接单方面的疑点； 4、信息方面的疑点； 4、信息方面的疑点； 免抵退税疑点调整 免抵退税疑点调整 直接修改法： 直接修改法： 适用于单证收齐时发现报关单、核销单号码录入错误 适用于单证收齐时发现报关单、核销单号码录入错误 的直接修改即可； 的直接修改即可； 红蓝数调整法： 红蓝数调整法： 适用于出口日期、金额、商品编码、进料加工缺少手 适用于出口日期、金额、商品编码、进料加工缺少手 册号等； 册号等； 红字冲销法： 红字冲销法： 适用于出口货物的退运、多报出口等。 适用于出口货物的退运、多报出口等。   三、出