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保险精算基本概念讲解 基本概念之一 保单年制核算方法 保单年制 由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此该方法对保险业务的核算最为准确，再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。 但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。以一年期保单为例，保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。 因此，保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；精算部门建议随时跟踪。 基本概念之二 满期保费 与 满期赔付率 满期保费 满期保费 有效保单在评估期限内已经过期限 = ———————————————×该期保费 保单一次缴费的保险期限 具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分类计算（可用P或NP保费） 满期保费 满期保费的计算： 设：E 总体保单的满期保费 Ei 第i张保单的满期保费 Via 满期保费评估起期， Vib 满期保费评估止期， Wic 第i张保单的保险起期 Wid 第i张保单的保险止期 Pi 第i张保单的保费收入 NPi 第i张保单的自留保费收入 满期保费 情况一 满期保费 情况三 满期保费 情况五 满期赔付率 保单年制满期赔付率 承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金 =——————————————————————×100% 承保年度保单的满期保费 对一张保单而言 满期赔付率 =（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保费收入 其中： 已经保费收入=保费收入×已经比例 概念三、 业务、财务、精算指标比较 ——应用平行四边形解释 …结束…谢谢大家！ 精算部 2004年6月 * 41.32% 41.32% 保单年制 保单年制核算方法是按照保单生效年度核算，将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单，计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。 保单年制X年的满期保费 =保单生效日于X年的保险单的签单保费 保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失 =保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金 保单年制X年的满期赔付率 保单年制X年的已发生损失 =———————————————— * 100% 保单年制X年的满期保费 Wic Wid Via Vib E=0 Wic Via Wid Vib Wid －Via E=∑NPi×————— Wid －Wic 情况二 Wic Via Vib Wid Vib－Via E=∑NPi×————— 　　　　　 Wid－Wic Via Wic Vib Wid Vib－Wic E=∑NPi×————— Wid－Wic 情况四 Via Wic Wid Vib E=∑NPi Via Vib Wic Wid E=0 情况六 平行四边形解释 车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间 保险责任终止 　横向：业务发展是连续不断的 　纵向：财务年度考核口径（历年制） 　斜向：保单年度考核口径（保单年制） 保险责任开始 平行四边形解释 假设前提： 保险期限为1年； 赔付没有延迟； 经营稳定：包括费率水平不变、保费规模不变、费用率不变等。 保险责任终止 保险责任开始 －02年1月起保的车