关于加强内控机制建设的实施意见.pdfVIP

关关于于加加强强内内控控机机制制建建设设的的实实施施意意见见 　　为认真贯彻全国金融工作会议精神 进一步健全和完善农业发 展银行内控机制 有效防范金融风险 确保农业发展银行健康稳定 地发展 实现既定的工作目标 现就内控机制建设提出如下意见： 　　一、内控机制建设的指导思想和目标 　　今后一个时期农业发展银行内控机制建设的指导思想是：按照 全国金融工作会议精神和人民银行 《加强金融机构内部控制的指导 原则》要求 借鉴国内、外金融机构内部控制的成功经验 根据我 国农业政策性金融的性质和特点 从强化内部管理入手 尽快健全 和完善内控机制 有效防范和化解金融风险 防止收购资金被挤占 挪用 提高各级行经营管理水平 确保农发行改革与发展的顺利进 行 促进粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。 　　当前农业发展银行内控机制建设的目标是：力争用一年时间 在全行建立健全规章制度 初步形成农业发展银行内部经营管理比 较严密的自我约束机制、切实有效的相互制约机制、坚强有力的监 督防范机制。初步达到各类决策权力、各项业务过程、各个操作环 节和各个员工的工作行为都处于缜密的内部制约与监控之下 从而 将各种金融风险控制到最低限度 切实防止违规经营和经济案件的 发生 实现粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。 　　二、完善组织结构控制 建立科学、民主的决策体系 　　健全、合理的组织结构是搞好内部控制的重要保证。要完善组 织结构控制：一是机构数量和人员编制要适度。要按照精干、高效 和适应业务开展的原则控制分支机构的数量和职工人数。二是要实 行部门制约。要按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调和平 衡制约的原则 科学地设置各级行的内部职能机构 特别是业务部 门、管理部门和监督监控部门。三是要实行岗位制约。要按照业务 控制系统的岗位设置和相互制约要求 合理地设置各职能部门内部 的工作岗位 不允许任何人独立地完成一个业务活动的全过程而不 受到监控和制约。对重要业务岗位 必须实行定期岗位轮换和强制 休假制度。四是要实行权限制约。对各级机构、各职能部门、各操 作岗位 都要明确权责 建立完善的岗位责任制和制约措施。五是 要实行程序制约。对各项业务活动 都要明确操作规则、程序和各 项具体要求 各职能部门、岗位和人员都必须照章操作 不允许逆 程序或省略程序运作。 　　要建立起与农业政策性金融业务相适应的农发行决策体系。各 级行都要建立健全资金管理委员会、财务管理委员会、资产负债管 理委员会 明确各自的职责权限。全行的信贷计划、财务计划、大 额的贷款投放和财务开支等重大业务活动都要由相应的业务管理委 员会决策。要制定决策程序 健全议事规则 保证决策的民主性、 科学性。决策要由全体委员共同决定 对有分歧的事项 要在充分 讨论的基础上 采取表决的方式决定。对决策中的讨论和表决 要 保留可核实的记录 绝不允许少数人独断专行 超越或违反决策程 序。 　　三、采取切实措施 抓紧建章立制工作 　　各项规章制度是内部控制的基础。各级行要抓紧对本行的各项 内部管理制度和业务规章进行认真检查、清理 在此基础上 本着 该建立的建立、该补充的补充、该废止的废止的原则 进一步健全 和完善内部控制制度。这项工作必须在1998年内完成 形成一整套 适合农发行特点的、统一规范的规章制度。要维护制度的严肃性 制度一旦制定就要坚决执行 不能以任何理由拒不执行或另搞一 套 如执行中确实有困难 可以向上级行或有关部门反映 但不能 随意更改制度。农发行内部控制制度的综合管理 由稽核部门负 责 各职能部门的内部控制制度要抄送稽核部门备案。稽核部门通 过对执行规章制度情况的稽核 有权建议对制度进行补充和修改。 　　四、强化法人授权管理 　　农发行内部法人授权管理 是总行一级法人对全行实施系统管 理和控制的基本前提。各级行特别是各级行领导干部 必须牢固树 立一级法人观点 自觉维护农发行整体利益和形象 严格在授权范 围内依法合规地进行经营活动 并承担相应的责任。要建立完整的 法人授权制度 授权要有透明度 授权内容要进一步细化和量化 各个授权环节都要制定制约措施 严格控制各级人员按所授权限办 事。要加强对授权工作的检查和监督 上级行要把对下属机构行使 授权的情况作为稽核内容 并根据稽核结果随时调整所授权限。不 论哪个环节发生越权行为 都要严厉追究被授权者的责任。 　　五、加强业务部门自我约束控制 　　加强资金计划控制。一是信贷计划的编制、分配要严格按规定 的程序进行 即由计划部门分夏、秋两季测算农副产品收购资金需 求量 按照“收多少