医改下医院内部审计的地位微探.docxVIP

　　1是否建立本单位用药目录按药品化学通用名；怎样确保各科室申请新药与本科专业相一致；专科用药由相应专业科室提出申请采购；怎样确保基本药品供应商必须选择省级政府集中招标的中标厂家及配送商；确标的程序是否合规；对用于应急抢救临床急需或针对个别病人特需使用而本单位没有替代品种的新药的临时申请是否坚持按需采购，一事一申请原则；是否有目录外药品，实施备案采购；药品采购情况是否公示，接受广大职工的监督。 　　在对上述内部控制审计中，根据内部控制测试中的目标重点，常用的控制活动有信息系统只接受特定科室提出的特定药品；采购申请由不负责区分采购人员将采购药品与支持性文件如省级政府集中招标的中标厂家及配送商目录进行核对；信息系统不接受基本药品供应商为省级政府集中招标的中标厂家及配送商以外的供应商的申请；由不负责选择供应商的人员核对有关供应商资质、产品相关证明性文件及医院药事管理委员会组批准等。 　　在对上述常用控制活动进行测试的方法有观察核对过程；检查有关核对记录，观察采购申请递交过程；检查有关核对记录；必要时重新执行。 　　2在对药品采购内部控制审计中发现药剂科可以很好地执行各药品阳光政策，所有药品采购通过省统一招标平台，纳入省卫生厅监控范围。 　　但在相关专科药品申请同意后有在别的科室使用现象，需在信息系统中加强限科室使用功能黑白名单功能，在确标过程中，未采用专家评审无记名投票情况，这会