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企业资金管理模式研究 市场经济的迅速发展不仅给企业带来了各种机遇，而且也带来了很多挑战。其中最为重要，不能忽视的便是企业的资金管理问题，这一个企业生存发展最基本的问题是保证企业在激烈的市场竞争中生存下来，并快速发展的基础。一个健康的企业必须有一个健康的资金链条和一系列资金管理的方法程序，完整的资金管理体系是企业资金链安全的基础，是企业稳定发展的前提，更是企业提升其综合实力的保证。现代化的企业不仅要在产品上进行创新，提升其市场竞争力，更要在管理方法和模式上进行创新，保证企业发展的基础，资管管理体系的发展便是在这样一个思想下形成的。 一、企业资金管理的含义 (一)企业资金管理的定义。企业资金管理是在企业正常经营过程中，为保障其资金安全和发展需要，根据企业的实际经营状况和资金需求，结合市场环境和经济政策的变化，对企业的资金进行合理的重组和优化，并使企业资金处在可以管控的范围之内，保证企业的资金安全和良好运转。企业资金管理是保证其资金健康使用的基础。(二)企业资金的管理目标。对于一个大型的现代化企业来说，资金管理的目标包括两个方面，一方面是在资金管理安排的基础上，保证企业正常的生产经营后动不受到资金的影响和冲击，维持企业经营的稳定性，保证资金链的安全。另一方面是在良好的管理体系中，将资金管理体系作为监督企业良好运行的指示器，反馈生产经营活动的主要问题和缺陷，并由此对各环节的成本绩效进行评估，监督企业长期战略目标的实现。 二、资金管理的重要意义 企业为提高产业竞争力，一方面，其需要不断的加大科研投入和创新投入，以此提高产品质量，完善生产工艺流程，节约成本并提高产品附加值。复杂工艺的改进和创新的人力、物力投入都需要相应的资金支持。另一方面，企业在提高其影响力和知名度的时候，广告费用的支出是必不可少的，它对于企业建立品牌效应和产品差异化起到了重要的作用，大规模并且范围较广的广告也需要强有力的资金支持。因此，良好的资金管理就显示出了其巨大的作用，良好的融资量不仅可以保证企业正常生产经营和广告投入，而且充足的资金也能保证研发工作的顺利进行，使得企业在产业链中始终处于领先位置。在资金管理中，资金的运作主要是通过相应的财务活动操作的，包括资金的融集，资金的分配，资金的使用和资金的管理，各个环节都需要有对应的财务处理。只有这样才能使企业保持一个健康的资本结构和生产结构，降低企业的经营风险，增强其抗风险能力。 三、企业在资金管理上面临的问题 近年来，随着改革脚步的不断推进，大量企业集团不断涌现，企业规模不断扩大，使得信息传输路径的愈加复杂，集团和执行层的分公司之间的信息不对称性也日益递增。同时，越来越多的企业内部资金财务管理制度建设相对滞后，财务问题不断突出，金融风险日益明显，不透明的基金管理模式给集团企业带来了巨大的风险。在现实中，大多数企业集团内部资本管理协调机制尚未形成，也没有从战略的高度全面发展的投资和筹资活动的统一安排，整个集团没有对资金进行实施有效的控制，资金管理缺乏整合，不能使资金得到合理的配置优化，使维持企业正常运营的资本纽带较为松弛，企业集团在资金管理通常是采用实施简单局限性强的财务管理模式，对资金收支的计划控制不平衡，资金分配预算规划缺乏严格的科学计算和有效的约束，没有发挥集团企业对资金的专业化管理。(一)统分问题。集团公司是企业发展到一定阶段的自然形态，是与一个(如技术，资本，企业联盟)与共同愿景的组织形式根据相同愿景形成的大型联合体[2]，是企业发展的高级形式。集团与一般企业相比，无论是资金规模还是组织，规模均更大，更能适应更为复杂和苛刻的市场环境，有较强的竞争能力。然而，由于内部的子公司，分公司，各子公司与母公司的利益不一定总是在同一直线上，形成了母公司与附属公司之间的冲突的控制与被控制，集权与分权。从集团的角度来看，加强对附属公司的资金控制，能够最大限度实现企业集团的资源控制和调配的最优化，有利于增强抵御风险的的综合能力。但从子公司的角度，为了其自身更好的生存和发展，均希望自身拥有更多的决策权力与对资本的主导力，从这个角度，集团的基金管理遇到了一个矛盾点。(二)效率和安全的问题。效率和安全是企业发展永恒的话题，特别是在资本管理方面。一方面，从效率上的角度，显而易见，若将对资金的使用权完全下放给各子公司，使子公司自身进行各自的经济决策，可以帮助企业在变化莫测的和不可预测的市场环境迅速捕捉抓住有利时机。但是另一方面，集团对资金的的整体控制以及审批严格的资金管理系统将使得这种灵活性丧失。然而换个角度看待这被牺牲的效率，这种模式在某种程度上可以看作为对集团资金安全的保证，避免因各分公司的负责人盲目决策陷入粗物的投资陷进，同时通过集团统一管控也能有效减少因资金管理分权可能导致超额支出或乱花钱等现象。此外，将资金集中起来进行在企业集团和