公司资金计划管理制度.pdf

资金计划管理制度 一、目的 规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的 使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有 序的开展，特制定本制度。 二、范围 本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本 制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金 计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。 三、职责与要求 公司内部各部门是资金计划的执行部门，由资计部汇总后报公司董事 会审核后执行，各部门职责如下： 1、 执行部门职责： （1）需在规定时间内上报资金计划表。 A. 年度计划：每年 11 月 20 日前，各部门向财务处提交下年度资金计 划表。 B.季度计划：每季度末所在的月 15 日前，各部门向财务处提交下季度 资金计划表。 C.月度计划：每月 25 日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。 D.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。 第 1 页 共 4 页 （2 ）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按 照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划 表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。 （3 ）各部门应积极组织、 合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。 逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。 2 、管理部门职责： （1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计 划，确保符合资金计划编制原则。 （2 ）负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例 会后召开。 （3 ）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级 领导。周计划自批准之日起 1 日内交出纳安排付款；月计划自批准之 日起 5 日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起 7 日内反馈给各部 门；年度计划自批准之日起 10 日内反馈给各部门。 （4 ）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支 出控制在计划范围内。 （5 ）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。 3、监督部门职责： 负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计 划执行情况偏差分析。 四、资金计划的编制原则 第 2 页 共 4 页 资金计划的编制，应遵循下列原则 1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金 支出计划应分开填列，并分项列示。 2 、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门业务开展需 要和项目用款紧急程度，编制资金支出计划表，资金支出计划表必须 由部门处长级负责人审批签字后提交给财务处。 3、销售处提交资金收入计划表。资金收入计划表必须由销售处长级负 责人审批签字后提交给财务处。 4 、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金 支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的 正常运行的最低标准为原则。 5、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施； 权责明确，严格管理的原则。 6、资金计划经资金会议审核并上报各级领导后，不允许进行调整。资 金支出计划也不得在各项目间随意调整。 五、资金计划的执行 1、资金计划经董事会资金会议审议确定后，即成为财务部门收付款及 资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。 2 、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。 3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划 的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务处在保证 原资金计划付款项目的前提下予以支付。 第 3 页 共 4 页 六、附则 1、本制度由公司财务处制定，经总经理核准签发，自年月日起实施执 行，未尽事宜以公司发文为准。 2 、本制度由财务处负责解释。 七、其它 2014 年 11 月 9 日 第 4