西安市纳入国库集中支付制度改革预算单位银行账户调查工作实施方案.pdfVIP

西西安安市市纳纳入入国国库库集集中中支支付付制制度度改改革革预预算算单单位位银银行行账账户户调调查查工工作作实实 施施方方案案 为进一步深化市本级国库集中支付制度改革，实现所有单位所 有支出均通过国库单一账户体系支付，根据 《西安市人民政府办公 厅转发市财政局、人民银行西安分行营业管理部关于西安市市级财 政国库管理制度改革实施方案 （试行）的通知》 （市政办发 [2005]205号）要求，决定对我市纳入国库集中支付制度管理预算单 位银行账户进行全面摸底调查。现制定如下实施方案： 一、调查范围 本次调查的范围为我市市本级已纳入国库集中支付制度管理的 预算单位在银行及其他金融机构开设的所有账户 （含以单位名义、 以单位所属机构名义开设的银行账户），包括基本存款账户、一般 存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类账户。 二、组织领导 为加强对调查银行账户清理工作的组织领导，由市财政局、监 察局、审计局、人民银行西安营管部成立银行账户调查清理工作领 导小组，领导小组办公室设在市财政局。领导小组办公室负责具体 工作。市财政局负责银行账户调查清理工作的政策指导和清理后的 资金管理；人民银行协调各有关商业银行及其他金融机构配合账户 清理、协助进行账户检查核实；市监察局、审计局负责监督检查， 处理账户清理工作中的违纪问题。根据此次调查结果，调查清理领 导小组将提出我市预算单位实有资金账户清理整顿方案，并上报市 政府。 三、调查基准日 此次预算单位银行账户调查工作，统一以2008年12月31日为调 查基准日。 四、实施步骤 此次调查工作采取单位自查和联合核查相结合的方式，分两个 阶段进行。 第一阶段：单位自查阶段 （5月15 日至5月25 日）。各预算单位 要对本单位的银行账户做全面彻底的清查，在摸清情况的基础上， 撰写书面自查报告，如实填写 《西安市国库集中支付制度改革预算 单位银行账户清理自查情况登记表》 （以下简称 《登记表》）。各 预算单位于5月30 日前，将自查报告及 《登记表》 （纸质和电子文 档）统一报送联合调查清理领导小组办公室。具体要求如下： （一）自查报告应重点包括以下内容： 1、本单位所有账户基本情况说明及账户使用情况说明 （重点 说明实行国库集中支付后各实有资金账户的资金来源及支出情 况）； 2、银行账户的开设是否经财政部门批准并取得人民银行核发 的开户许可证，是否由单位财务部门统一管理，是否存在多头开户 多头管理现象； 3、实行国库集中支付后是否有新开银行账户并简要说明其资 金运行情况； 4、是否存在以个人名义开设的银行账户； 5、是否存在一年内没有发生资金往来的账户并说明原因； 6、对本单位现有银行账户管理的意见及建议。 （二） 《登记表》应附送以下附件： 1、各账户 《开户许可证》及 《陕西省各级预算单位银行开户 凭证》复印件； 2、2008年12月31日各账户银行对账单 （加盖开户银行业务用 章）。 第二阶段：联合核查阶段 （6月1日-6月30 日）。联合调查工作 小组根据各单位自查上报的情况，有重点地进行复查和全面核查， 对预算单位上报信息的真实性、完整性等进行审核，并对银行账户 管理不规范的要及时予以纠正，对不符合规定的银行账户，要限期 撤销。 五、工作要求 （一）此次银行账户调查工作，实行主要领导负责制。各预算 单位主要领导对本单位银行账户的自查情况负责。单位财务部门应 对本单位的所有银行账户进行认真的自查，并积极配合有关部门核 查，严格按规定的时间和要求完成每一阶段的工作任务。 （二）各预算单位要在对本单位的银行账户进行全面、认真清 查的基础上，如实、准确、及时地填报 《登记表》。对表中“账户 性质”、“核算内容”栏填写要明确、具体。 （三）各预算单位不得在调查工作中隐瞒、漏报、虚报银行账 户和资金情况；不得擅自转移、核销和处理违规银行账户和资金； 不得借机突击花钱。 （四）对在本次银行账户联合调查工作中能如实填报，并对自 查出来的问题认真及时纠正的单位和人员，将在以后的清理整顿中 酌情从轻处理或免于处理；对不认真自查自纠，敷衍了事、隐瞒不 报，甚至顶风违纪的，要严肃查处。对责任部门和单位给予警告或 者通报