法律视角下人寿保险在财富保全与传承中的应用.pptVIP

2.10 刑事责任风险 组织、领导、参加黑社会性质组织罪 非国家工作人员受贿罪 虚开增值税专用发票罪 挪用资金罪 行贿罪 集资诈骗罪 合同诈骗罪 诈骗罪 职务侵占罪 非法吸收公众存款罪 31个 12.3% 15个 6% 15个 6% 13个 5.1% 11个 4.4% 8个 3.2% 7个 2.8% 7个 2.8% 7个 2.8% 7个 2.8% 罪案数量(121个) 占民企涉案总罪数 (245个)百分比(48.2%) 罪名 企业家十大涉案罪名 3 财富法律风险防范之法律工具 3.1 法定继承 3.2 遗嘱继承 遗嘱的形式及注意事项： ? 口头遗嘱——紧急情况 ? 自书遗嘱——逐字逐句 ? 代书遗嘱——无利害关系见证人 ? 录音遗嘱——争议最多 ? 公证遗嘱——效力最高 《继承法》第27条 遗嘱无效部分所涉及的遗产按照法定继承办理。 3.3 生前赠与 爷爷留下遗嘱并公证： 祖传的四合院归孙子xx所有，其他任何人都不得继承 2009年7月12日，爷爷死亡 2009年12月，孙子回国表示愿意继承房产 法院判决： 1、孙子非法定继承人，该遗嘱性质为遗赠 2、未在2009年9月12日前行权，视为孙子放弃受遗赠权 3、四合院视为无遗嘱，按照法定继承的原则进行处理 3.4 家事协议 3.5 人寿保险 3.6 离岸家族信托 3.7 境内家族信托 委托人（自然人） 货币市场类 固定收益类 权益类 另类投资 受益人 签订信托合同 管理信托财产 受托人（信托公司） 家族信托 转移个人财产 管理运用 定期或特别给付 3.8 保险金信托 4 人寿保险在财富保障与传承中的应用 4.1 婚姻变动与人寿保险 投保人 被保险人 受益人 法院可能的态度 夫妻一方 夫妻一方 夫妻一方 婚变时分割保单现金价值。 夫妻一方 子女或父母 夫妻一方 可能分割，也可能不分割。 夫妻一方 夫妻一方 子女或父母 可能分割也可能不分割，生存险利益要分割。 父母或子女 夫妻一方 夫妻一方 一般不分割，但已经获得的生存利益要分割。 寿险在婚变中能否被法院分割 4.2 父母对子女婚姻的财富支持 父母婚前及婚后出资千万为女儿结婚购买别墅、豪车、金银首饰，再加888万现金。 三年后，因女婿有婚外情闹起婚变。 双方吵架中，父亲突因脑溢血身故…… 4.2 父母对子女婚姻的财富支持 投保人 功效 被保险人 功效 受益人 功效 父亲 掌控财产权，收放自如 女儿 陪嫁财产隔离保全 保障女儿衣食无忧 父亲 陪嫁财产又回到女方家族 父亲 掌控财产权，收放自如 父亲 父亲自己老有所养 女儿 如有不测，为女儿留下财富，且属于她个人财产 女儿 女儿掌控财产， 可变现可质押贷款 女儿 婚后所得仍属于其个人财产，且保障衣食无忧 父亲 陪嫁财产又回到女方家族 女儿 女儿掌控财产权， 可变现可质押贷款 父亲 父亲自己老有所养 女儿 如有不测，为女儿留下财富，且属于她个人财产 4.3 债务风险隔离与人寿保险 推荐级别 投保人 被保险人 受益人 评价 最优先级 父母 父母 子女 合同当事人均为第三人最安全 一般级别 夫妻一方 子女 夫妻一方 可以规避部分债务，一般 一般级别 夫妻一方 夫妻一方 子女 可以规避部分债务，一般 最差方式 夫妻一方 夫妻一方 夫妻一方 很不安全，无法实现债务隔离 寿险合同当事人的设计 4.4 代际传承与人寿保险 二代自行创业：人寿保险，为二代留一笔创业基金 二代啥也不做：人寿保险+家族信托，保障衣食无忧 二代子承父业：人寿保险+家族信托，债务风险隔离 功效追求 4.4 代际传承与人寿保险 投保人 功能 被保险人 功能 受益人 功能 父母 掌握财产控制 不接班子女 长期生活费，衣食无忧 父母 财产不作为遗产分割 父母 掌握财产控制 接班子女 积累创业基金 孙子女 隔代子女有所养 创业子女 保单质押可以获得创业基金 父母 父母养老无忧 子女或 孙子女 保险公司分期付款，担任信托受托人职能 寿险合同当事人的设计 4.5 “父债子不还”与人寿保险 最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》 指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人; 未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。 5 案例 客户背景 丈夫是当地政府官员，离异，与前妻生有一个儿子，现年12岁； 妻子是私营企业主，初婚，婚后生育一个女儿，现年3岁； 双方均有父母需要照顾； 妻子还有一个智障妹妹需要照顾。 案例一 风险梳理 妻子存在的风险点 继子，会成为妻子的法定继承人； 妻子的婚前企业股权收益，会转变成夫妻共同财产； 妻子婚前婚后公司股权，将来可能会被继子继承； 妻子持有的公司，将来有可能会因