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商业银行风险控制对策探讨 摘要：本文阐述了商业银行的风险控制和防范，并就 风险技术防范做了初步探讨，对商业银行风险防范与控制 从技术角度进行了论证。 商业银行风险控制就是对风险识别和风险估评之后测 出的风险进行处理和控制的过程，风险控制既是商业银行 风险管理的重要内容，同时也是商业银行内部控制的核心 内容。本文拟就商业银行风险技术防范做初步探讨。 一、商业银行风险的承担与回避 风险的回避与承担是一种事前控制，是指经营管理者 考虑到风险的存在，主动放弃或拒绝承担该风险。风险回 避是一种保守的风险控制技术，回避了风险损失，同样也 意味着放弃了风险收益的机会。但当风险很大，一旦发生 损失将极为严重，银行很难承担时，这一措施还是有效的。 选择风险回避或承担实际上是一个风险决策的过程， 是在风险决策分析的基础上按照管理者自己的风险效益偏 好，选择使目标最优化的方案。选择风险回避还是风险承 担与风险决策期望收益、边际收益和风险效用等变量有关 系，风险决策的期望收益越高，边际收益与边际成本的比 例越高，风险效用越大，就越倾向于选择风险承担；反之， 则选择风险回避。 风险回避与承担决策可以应用到商业银行各种业务领 域。例如，在商业银行信贷业务中，银行的信贷业务部门 或信贷审查部门在调查分析贷款企业的资信、还款能力、 未来发展等对贷款的收益和风险作出整体判断后，如果认 为风险大于收益，则选择不贷款；反之，则选择贷款。 、风险补偿 抵押贷款。抵押贷款是以借款客户的全部或者部分 资产作为抵押品的放款，当借款人不能按照抵押贷款合同 如期履约偿付本息时，放款银行有权接管、占有抵押品， 并且在进一步的延期、催收均无效时，有权拍卖抵押品， 以此收益弥补银行的呆坏账损失。 金融产品定价。以贷款为代表的金融产品定价贯彻 风险与收益成正比的原则，设计的金融产品使银行的目标 收益能够适当反映和抵补银行所承担的风险程度。贷款定 价主要是确定贷款利率水平，对于风险小知名度大的企业 给予优惠利率，其他中小企业却因其信誉水平不甚可靠而 必须负担较高的利息负担。 提取一定比例的呆坏账准备金。提取一定数额的呆 坏账准备金就是银行从营业收入、利润、资本中提取一定 数额的呆坏账准备金，用于抵补和冲销银行放款的呆坏账 损失。呆坏账淮备金是信用风险的补偿方法。呆坏账准备 金的过多提取使银行的盈利能力下降，过少提取又不能满 足风险损失的补偿需要。 保持一定数量的法定准备金和超额储备。法定准备 金是依据中央银行规定的法定准备金率按期向中央银行缴 存，是央行监管的重要内容，是外部对商业银行实行的一 种强制性风险补偿机制。超额储备是商业银行在中央银行 的头寸超过法定准备金的部分。超额储备和法定准备金是 商业银行资金流动性的保障，过多会影响银行的盈利水平， 过低又可能使银行面临严重的流动性风险。 5 .保持适当的资本储备。资本是银行安全的最后防线， 保持必要的资本充足率是抵御银行某种风险，避免遭受资 产损失的一种最有效的风险补偿方法，是现代商业银行控 制风险最常用的方法之一。 三、风险转移 风险转移也是一种事前控制，即在风险发生之前，通 过各种交易活动把可能发生的风险转移给其他人承担，风 险转移主要通过以下几种手段来实现： 担保。有担保的放款把本由银行承担的客户信用风 险转嫁给担保人，但银行在转移风险的同时，又承担了担 保人的资信风险。所以用“担保”来转移风险，效果好坏 取决于担保人的资信，如果担保人与借款客户的资信水平 同样差，那么就等于没有担保。因此商业银行在发放担保 贷款时一般要求担保人资信明显优于被担保人，并必须对 担保人的资信进行严格审查。 押汇下的保函。信用证项下的（出口）押汇具有外国 进口商拒付或者开证行挑剔不符点拒付的风险，因此银行 在做押汇议付时，一般要求出口商对单据的不符点出具保 函，保证由于这些不符点造成的拒付均由出口商全权负责， 银行有权追回全部议付款和利息。 金融衍生工具。1970年以来随着布雷顿森林体系的 解体，特别是1980年以来的金融自由化，金融市场的价格 大幅波动，骤然放大的银行风险给风险管理提出了挑战。 为了实现银行风险的有效控制，金融机构设计了包括期货、 期权、互换等金融衍生工具来规避和转移市场风险。金融 衍生工具目前已成为转移风险的一种最有效手段，对金融 机构的风险控制具有重要的作用。 四、风险分散 证券投资的资产组合选择理论和马柯维茨模型是风险 分散的经典理论，它们不仅适用于证券投资，更阐明了风 险分散的基本原理，对商业银行分散风险也同样适合。按 照资产组合选择理论，风险分散的最通俗表达就是“不要 将全部鸡蛋放在一个篮子里”。但是真正的风险分散理论和 实践却远不止这么简单，需要解决什么样的资产组合可以 有效地分散风险，分散风险的度量标准是什么等一系列